一、

有擔(dān)保的債權(quán)需要申報嗎

有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)應(yīng)當(dāng)進行申報。

(一)要求有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)申報的法律依據(jù)

首先，《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》第九條第二款明確規(guī)定，“債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到通知后一個月內(nèi)，未收到通知的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自公告之日起三個月內(nèi)，向人民法院申報債權(quán)，說明債權(quán)的數(shù)額和有無財產(chǎn)擔(dān)保，并且提交有關(guān)證明材料。逾期未申報債權(quán)的，視為自動放棄債權(quán)。”《中華人民共和國民事訴訟法》第二百條第二款也作了相同的規(guī)定。從法律規(guī)定看，有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)和無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)均應(yīng)當(dāng)進行申報，逾期未申報的視為自動放棄，法律對債權(quán)應(yīng)當(dāng)申報的規(guī)定并沒有排除有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，不申報同樣視為放棄。

其次，《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定，債權(quán)人會議的職權(quán)包括“審查有關(guān)債權(quán)的證明材料，確認債權(quán)有無財產(chǎn)擔(dān)保及其數(shù)額”?？梢姡瑢τ趥鶛?quán)，無論有無財產(chǎn)擔(dān)保;均應(yīng)接受債權(quán)人會議的審查，只有經(jīng)過債權(quán)人會議確認的債權(quán)，方可依破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定行使權(quán)利，未獲得債權(quán)人會議確認的有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)，不受別除權(quán)制度的保護。因此，有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)也必須申報，未作申報，債權(quán)人會議的審查確認也就無從談起，債權(quán)人就不能行使別除權(quán)。

再次，《企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定以及最高法院的有關(guān)司法解釋也是建立在有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已在法定債權(quán)申報期限內(nèi)進行了申報的基礎(chǔ)上的?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第十三條第一款規(guī)定，“所有債權(quán)人均為債權(quán)人會議成員。”也就是說，無論是有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人還是無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人，都是債權(quán)人會議的成員。該規(guī)定是以有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已申報了債權(quán)為前提的，否則其成為債權(quán)人會議的成員也就無從談起。《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十條第一款規(guī)定，“破產(chǎn)宣告前成立的無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)和放棄優(yōu)先受償權(quán)利的有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)為破產(chǎn)債權(quán)。” 第三十二條第二款規(guī)定，“有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，其數(shù)額超過擔(dān)保物的價款的，未受清償?shù)牟糠?，作為破產(chǎn)債權(quán)，依照破產(chǎn)程序受償。”最高法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行若干問題的意見》第63條以及《關(guān)于適用若干問題的意見》第241條規(guī)定，“破產(chǎn)企業(yè)的抵押物或者其他擔(dān)保物的價款，不足其所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的，其差額部分列為破產(chǎn)債權(quán)。”如果有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人不在法定期限內(nèi)申報債權(quán)，那么其放棄優(yōu)先受償權(quán)利的同時，也放棄了債權(quán)，是不能作為一般破產(chǎn)債權(quán)處理的。如果有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人不在法定期限內(nèi)申報債權(quán)，那么其未能優(yōu)先受償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)自然視為放棄，也是不能作為破產(chǎn)債權(quán)依照破產(chǎn)程序受償?shù)?。因此，企業(yè)破產(chǎn)法第三十條第一款和

第三十二條第二款的規(guī)定以及最高法院的相關(guān)司法解釋，都是以有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已在法定債權(quán)申報期限內(nèi)進行了申報為前提的，否則不能成立。另外，如果擔(dān)保物在債權(quán)人行使權(quán)利前滅失的，其優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利也隨之消滅，其債權(quán)作為破產(chǎn)債權(quán)，依破產(chǎn)程序受償。這一觀點在理論界和實務(wù)界均無爭議。它也是以有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已在法定期限內(nèi)申報了債權(quán)為前提的。

(二)要求有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)申報的法理思考

其一，擔(dān)保物權(quán)具有從屬性，從屬于受擔(dān)保的債權(quán)，行使擔(dān)保物權(quán)的目的也就是為了實現(xiàn)債權(quán)，債權(quán)消滅，擔(dān)保物權(quán)也隨之消滅。有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)是債權(quán)的一種，債權(quán)人在法定期限內(nèi)未申報債權(quán)的，視為自動放棄對破產(chǎn)人的債權(quán)，那么，其對破產(chǎn)人的擔(dān)保物權(quán)當(dāng)然也不受法律保護，不得行使優(yōu)先受償權(quán)。如果仍然保護債權(quán)人對破產(chǎn)人擔(dān)保物的優(yōu)先受償權(quán)，則與“視為自動放棄債權(quán)”相矛盾。

其二，依照《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十二條第一款的規(guī)定，破產(chǎn)宣告前成立的有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，債權(quán)人享有就該擔(dān)保物不依破產(chǎn)程序而優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。該法同時規(guī)定：“擔(dān)保物的價款超過其所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的，超過部分屬于破產(chǎn)財產(chǎn)”(第二十八條第二款)、“有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán);其數(shù)額超過擔(dān)保物的價款的，未受清償?shù)牟糠?，作為破產(chǎn)債權(quán)，依照破產(chǎn)程序受償”(第三十二條第二款)。因此，有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)的行使與破產(chǎn)程序緊密相關(guān)。債權(quán)是否成立、債權(quán)數(shù)額的多寡、財產(chǎn)擔(dān)保有效與否以及擔(dān)保物范圍的大小等直接關(guān)系到破產(chǎn)債權(quán)人的利益，這就要求有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)也應(yīng)在法定期限內(nèi)申報并接受債權(quán)人會議的審查。債權(quán)人在期限內(nèi)未申報債權(quán)的，視為對債權(quán)的放棄。僅申報債權(quán)，未注明有財產(chǎn)擔(dān)保的，或注明有財產(chǎn)擔(dān)保，卻不能提供相應(yīng)證據(jù)的，則其所申報的債權(quán)作為一般債權(quán)處理。這樣有利于公平保護有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人的利益和無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人的利益，可以防止破產(chǎn)欺詐，減少爭議。

其三，根據(jù)破產(chǎn)法的一般理論，別除權(quán)人有無申報債權(quán)的義務(wù)，多與其是否享有破產(chǎn)申請權(quán)相互對應(yīng)。立法規(guī)定別除權(quán)人享有破產(chǎn)申請權(quán)的，往往也規(guī)定其負有申報債權(quán)的義務(wù)。立法規(guī)定別除權(quán)人無破產(chǎn)申請權(quán)的，通常也無申報債權(quán)的義務(wù)。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第七條規(guī)定，“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以申請宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。債權(quán)人提出破產(chǎn)申請時，應(yīng)當(dāng)提供關(guān)于債權(quán)數(shù)額、有無財產(chǎn)擔(dān)保以及債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)證據(jù)。”從該規(guī)定看，別除權(quán)人顯然享有破產(chǎn)申請權(quán)，那么也應(yīng)當(dāng)負有申報債權(quán)的義務(wù)。

二、

要求有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)申報的原因是什么

(一)擔(dān)保物權(quán)具有從屬性，從屬于受擔(dān)保的債權(quán)，行使擔(dān)保物權(quán)的目的也就是為了實現(xiàn)債權(quán)，債權(quán)消滅，擔(dān)保物權(quán)也隨之消滅。有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)是債權(quán)的一種，債權(quán)人在法定期限內(nèi)未申報債權(quán)的，視為自動放棄對破產(chǎn)人的債權(quán)，那么，其對破產(chǎn)人的擔(dān)保物權(quán)當(dāng)然也不受法律保護，不得行使優(yōu)先受償權(quán)。如果仍然保護債權(quán)人對破產(chǎn)人擔(dān)保物的優(yōu)先受償權(quán)，則與“視為自動放棄債權(quán)”相矛盾。

(二)破產(chǎn)宣告前成立的有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，債權(quán)人享有就該擔(dān)保物不依破產(chǎn)程序而優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。擔(dān)保物的價款超過其所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的，超過部分屬于破產(chǎn)財產(chǎn)、有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán);其數(shù)額超過擔(dān)保物的價款的，未受清償?shù)牟糠?，作為破產(chǎn)債權(quán)。

因此，有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)的行使與破產(chǎn)程序緊密相關(guān)。債權(quán)是否成立、債權(quán)數(shù)額的多寡、財產(chǎn)擔(dān)保有效與否以及擔(dān)保物范圍的大小等直接關(guān)系到破產(chǎn)債權(quán)人的利益，這就要求有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)也應(yīng)在法定期限內(nèi)申報并接受債權(quán)人會議的審查。債權(quán)人在期限內(nèi)未申報債權(quán)的，視為對債權(quán)的放棄。僅申報債權(quán)，未注明有財產(chǎn)擔(dān)保的，或注明有財產(chǎn)擔(dān)保，卻不能提供相應(yīng)證據(jù)的，則其所申報的債權(quán)作為一般債權(quán)處理。這樣有利于公平保護有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人的利益和無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人的利益，可以防止破產(chǎn)欺詐，減少爭議。

三、

(一)要求有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)申報的法律依據(jù)

首先，《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》第九條第二款明確規(guī)定，“債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到通知后一個月內(nèi)，未收到通知的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自公告之日起三個月內(nèi)，向人民法院申報債權(quán)，說明債權(quán)的數(shù)額和有無財產(chǎn)擔(dān)保，并且提交有關(guān)證明材料。逾期未申報債權(quán)的，視為自動放棄債權(quán)。”《中華人民共和國民事訴訟法》第二百條第二款也作了相同的規(guī)定。從法律規(guī)定看，有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)和無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)均應(yīng)當(dāng)進行申報，逾期未申報的視為自動放棄，法律對債權(quán)應(yīng)當(dāng)申報的規(guī)定并沒有排除有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，不申報同樣視為放棄。

其次，《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定，債權(quán)人會議的職權(quán)包括“審查有關(guān)債權(quán)的證明材料，確認債權(quán)有無財產(chǎn)擔(dān)保及其數(shù)額”?？梢姡瑢τ趥鶛?quán)，無論有無財產(chǎn)擔(dān)保;均應(yīng)接受債權(quán)人會議的審查，只有經(jīng)過債權(quán)人會議確認的債權(quán)，方可依破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定行使權(quán)利，未獲得債權(quán)人會議確認的有財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)，不受別除權(quán)制度的保護。因此，有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)也必須申報，未作申報，債權(quán)人會議的審查確認也就無從談起，債權(quán)人就不能行使別除權(quán)。

再次，《企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定以及最高法院的有關(guān)司法解釋也是建立在有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已在法定債權(quán)申報期限內(nèi)進行了申報的基礎(chǔ)上的?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第十三條第一款規(guī)定，“所有債權(quán)人均為債權(quán)人會議成員。”也就是說，無論是有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人還是無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人，都是債權(quán)人會議的成員。該規(guī)定是以有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已申報了債權(quán)為前提的，否則其成為債權(quán)人會議的成員也就無從談起?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第三十條第一款規(guī)定，“破產(chǎn)宣告前成立的無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)和放棄優(yōu)先受償權(quán)利的有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)為破產(chǎn)債權(quán)。” 第三十二條第二款規(guī)定，“有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)，其數(shù)額超過擔(dān)保物的價款的，未受清償?shù)牟糠?，作為破產(chǎn)債權(quán)，依照破產(chǎn)程序受償。”最高法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行若干問題的意見》第63條以及《關(guān)于適用若干問題的意見》第241條規(guī)定，“破產(chǎn)企業(yè)的抵押物或者其他擔(dān)保物的價款，不足其所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的，其差額部分列為破產(chǎn)債權(quán)。”如果有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人不在法定期限內(nèi)申報債權(quán)，那么其放棄優(yōu)先受償權(quán)利的同時，也放棄了債權(quán)，是不能作為一般破產(chǎn)債權(quán)處理的。如果有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人不在法定期限內(nèi)申報債權(quán)，那么其未能優(yōu)先受償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)自然視為放棄，也是不能作為破產(chǎn)債權(quán)依照破產(chǎn)程序受償?shù)?。因此，企業(yè)破產(chǎn)法第三十條第一款和第三十二條第二款的規(guī)定以及最高法院的相關(guān)司法解釋，都是以有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已在法定債權(quán)申報期限內(nèi)進行了申報為前提的，否則不能成立。另外，如果擔(dān)保物在債權(quán)人行使權(quán)利前滅失的，其優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利也隨之消滅，其債權(quán)作為破產(chǎn)債權(quán)，依破產(chǎn)程序受償。這一觀點在理論界和實務(wù)界均無爭議。它也是以有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人已在法定期限內(nèi)申報了債權(quán)為前提的。

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