上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(資料圖片僅供參考)

                  上海市天宸股份有限公司

                 二○二二年度財務報表附注

               （除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）

一、    公司基本情況

(一)   公司概況

      上海市天宸股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系于 1992 年 5 月經(jīng)上

      海市農(nóng)業(yè)委員會滬農(nóng)委(92)第 107 號文批準，采用公開募集方式設立的股份有限公

      司。公司的統(tǒng)一社會信用代碼：91310000132210173W，公司股票于 1992 年 11 月在

      上海證券交易所上市，所屬行業(yè)為綜合類。

      使其持有的本公司非流通股獲得流通權(quán)而向本公司流通股股東支付的對價為：流通

      股股東每持有 10 股將獲得 3.3 股的股份對價。實施上述送股對價后，公司股份總數(shù)

      不變，股份結(jié)構(gòu)發(fā)生相應變化。

      條件股上市流通，變?yōu)闊o限售條件股。公司股份已全部為無限售條件股。

      根據(jù)公司 2008 年度股東大會決議，本公司以 2008 年 12 月 31 日的總股本 320,129,190

      股為基數(shù)，向全體股東每 10 股送紅股 1 股，送股數(shù)總額為 32,012,919 股，送股后股

      本總數(shù)為 352,142,109 股。

      根據(jù)公司 2010 年度股東大會決議，本公司以 2010 年 12 月 31 日的總股本 352,142,109

      股為基數(shù)，向全體股東每 10 股送紅股 3 股，送股數(shù)總額為 105,642,633 股，送股后

      股本總數(shù)為 457,784,742 股。

      根據(jù)公司 2015 年度股東大會決議，本公司以 2015 年 12 月 31 日的總股本 457,784,742

      股為基數(shù)，向全體股東每 10 股送紅股 5 股，送股數(shù)總額為 228,892,371 股，送股后

      股本總數(shù)為 686,677,113 股。

      截止 2022 年 12 月 31 日，本公司注冊資本為 686,677,113 元，累計發(fā)行股本總數(shù)

      號 29 樓，總部辦公地為上海市長寧區(qū)仙霞路 8 號 29 樓，經(jīng)營范圍為：實業(yè)投資、

      信息網(wǎng)絡安全產(chǎn)品開發(fā)、國內(nèi)貿(mào)易（除專項規(guī)定）、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營?！疽婪毥?jīng)批

      準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動】

      本公司的第一大股東為上海仲盛虹橋企業(yè)管理有限公司，本公司的實際控制人為葉

      立培、葉茂菁。

      本財務報表業(yè)經(jīng)公司董事會于 2023 年 4 月 6 日批準報出。

                             財務報表附注 第1頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二)   合并財務報表范圍

      截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并財務報表范圍內(nèi)子公司如下：

                            子公司名稱

      天之宸酒店管理(上海)有限公司

      上海天宸健康管理有限公司

      上海天宸客運有限公司

      上海聯(lián)農(nóng)房產(chǎn)有限公司

      北京辰經(jīng)晨文化傳播有限公司

      上海文僖榮投資管理有限公司

      上海美昆商貿(mào)有限公司

      上海宸乾投資有限公司

      上海昊晞投資有限公司

      天宸（香港）投資有限公司

      上海頌康健康管理咨詢有限公司

      上海菁佳醫(yī)院管理有限公司

      上海天宸康復醫(yī)院有限公司

      上海宸桁建筑裝飾工程有限公司

      上海宸頤創(chuàng)營銷服務有限公司

      本公司子公司的相關(guān)信息詳見本附注“七、在其他主體中的權(quán)益”

                                  。

      本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”。

二、    財務報表的編制基礎(chǔ)

(一)   編制基礎(chǔ)

      本財務報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、

      企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計

      準則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第

(二)   持續(xù)經(jīng)營

      本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。

三、    重要會計政策及會計估計

      以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估

      計。

                        財務報表附注 第2頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(一)   遵循企業(yè)會計準則的聲明

      本財務報表符合財政部頒布的企業(yè)會計準則的要求，

                            真實、

                              完整地反映了本公司 2022

      年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2022 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)

      金流量。

(二)   會計期間

      自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。

(三)   營業(yè)周期

      本公司營業(yè)周期為 12 個月。

(四)   記賬本位幣

      本公司采用人民幣為記賬本位幣。

(五)   同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

      同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債（包括最終控制方收

      購被合并方而形成的商譽）

                 ，按照合并日被合并方資產(chǎn)、負債在最終控制方合并財務

      報表中的賬面價值為基礎(chǔ)計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價

      賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積

      中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。

      非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付

      出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于合

      并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小

      于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。在合

      并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在購買日按

      公允價值計量。

      為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性

      證券或債務性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務性證券的初始確認金額。

(六)   合并財務報表的編制方法

           合并財務報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，合并范圍包括本公司及全部子

           公司?？刂?，是指公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活

           動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。

                        財務報表附注 第3頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           本公司將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，按照統(tǒng)一的會計政策編制合并財

           務報表，反映本企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。本公司與子

           公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易的影響予以抵銷。內(nèi)部交易表明相關(guān)

           資產(chǎn)發(fā)生減值損失的，全額確認該部分損失。如子公司采用的會計政策、會

           計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、

           會計期間進行必要的調(diào)整。

           子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別

           在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合

           收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東

           在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。

           （1）增加子公司或業(yè)務

           在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，將子公司或業(yè)務

           合并當期期初至報告期末的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務報表，同時對

           合并財務報表的期初數(shù)和比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告

           主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

           在報告期內(nèi)，因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，以購買日確定

           的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值為基礎(chǔ)自購買日起納入合并

           財務報表。

           （2）處置子公司

           ①一般處理方法

           因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的

           剩余股權(quán)投資，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)

           取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子

           公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計

           入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的以后可重分類

           進損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制

           權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益。

(七)   現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準

      現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本

      公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的

      投資。

                      財務報表附注 第4頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(八)   外幣業(yè)務和外幣報表折算

           外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣

           記賬。

           資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生

           的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生

           的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。

           資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有

           者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利

           潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率（或：采用按照系統(tǒng)

           合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率。提示：若采用此種

           方法，應明示何種方法何種口徑）折算。

           處置境外經(jīng)營時，將與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務報表折算差額，自所有者

           權(quán)益項目轉(zhuǎn)入處置當期損益。

(九)   金融工具

      本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)、金融負債或權(quán)益工具。

           根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融

           資產(chǎn)于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且

           其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當期損

           益的金融資產(chǎn)。

           本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期

           損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：

           － 業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；

           － 合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。

           本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期

           損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

           資產(chǎn)（債務工具）：

           － 業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標；

           － 合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。

                       財務報表附注 第5頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定

        為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）。該指

        定在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定

        義。

        除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

        資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入

        當期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，

        本公司可以將本應分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其

        他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期

        損益的金融資產(chǎn)。

        金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

        融負債和以攤余成本計量的金融負債。

        符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變

        動計入當期損益的金融負債：

        金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內(nèi)

        部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報告。

        按照上述條件，本公司指定的這類金融負債主要包括：

                               （具體描述指定的情況）

        （1）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)

        以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、長期應

        收款、債權(quán)投資等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認

        金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的

        融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。

        持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

        收回或處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當期損

        益。

        （2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）

        以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）包括應

        收款項融資、其他債權(quán)投資等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計

        入初始確認金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動除采

        用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜

        合收益。

                   財務報表附注 第6頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)

        出，計入當期損益。

        （3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）

        以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（權(quán)益工具）包括其

        他權(quán)益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認

        金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收

        益。取得的股利計入當期損益。

        終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)

        出，計入留存收益。

        （4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

        以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍

        生金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易

        費用計入當期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計

        入當期損益。

        （5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

        以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍

        生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入當期損益。該

        金融負債按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當期損益。

        終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。

        （6）以攤余成本計量的金融負債

        以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、其他應付

        款、長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交

        易費用計入初始確認金額。

        持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

        終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。

        滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產(chǎn)：

        － 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

        － 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給

        轉(zhuǎn)入方；

        － 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾

        乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產(chǎn)的控制。

        發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，

        則不終止確認該金融資產(chǎn)。

                    財務報表附注 第7頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于

        形式的原則。

        公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)

        移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

        （1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；

        （2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額

        （涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

        資產(chǎn)（債務工具）的情形）之和。

        金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，

        在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，

        并將下列兩項金額的差額計入當期損益：

        （1）終止確認部分的賬面價值；

        （2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額

        中對應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變

        動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）的情形）之和。

        金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價

        確認為一項金融負債。

        金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一

        部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負

        債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)

        存金融負債，并同時確認新金融負債。

        對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金

        融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。

        金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價

        （包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

        本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分

        的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認

        部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債）

        之間的差額，計入當期損益。

                   財務報表附注 第8頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活

        躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用

        在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇

        與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的

        輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得

        或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

        本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量

        且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務工具）和財務擔保合同等的預

        期信用損失進行估計。

        本公司考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測等合理且有

        依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權(quán)重，計算合同應收的現(xiàn)金流量與預期能

        收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預期信用損失。

        如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該

        金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工

        具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未

        來 12 個月內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增

        加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

        本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)

        生違約的風險，以確定金融工具預計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風險的相對變化，以

        評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。

                                通常逾期超過 30 日，

        本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金

        融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。

        如果金融工具于資產(chǎn)負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的

        信用風險自初始確認后并未顯著增加。

        如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項基礎(chǔ)

        上對該金融資產(chǎn)計提減值準備。

        對于由《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》(2017)規(guī)范的交易形成的應收款項

        和合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)

        期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備。

        對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的

        金額計量其損失準備。

                   財務報表附注 第9頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           本公司不再合理預期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減

           記該金融資產(chǎn)的賬面余額。

(十)   存貨

           存貨分類為：原材料、庫存商品、在產(chǎn)品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)

           產(chǎn)品等。

           存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨

           達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。

           存貨發(fā)出時按先進先出法計價。

           資產(chǎn)負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當存貨成本高于

           其可變現(xiàn)凈值的，應當計提存貨跌價準備?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又校?/p>

           存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相

           關(guān)稅費后的金額。

           產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生

           產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金

           額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，

           以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷

           售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務

           合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)

           量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格

           為基礎(chǔ)計算。

           計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存

           貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以

           轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。

           采用永續(xù)盤存制。

                       財務報表附注 第10頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         （1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。

         （2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。

(十一) 合同資產(chǎn)

         本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資

         產(chǎn)或合同負債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務而有權(quán)收取對價的權(quán)利

         （且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產(chǎn)。同一合同下

         的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間

         流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應收款項單獨列示。

         合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“（三）6、

         金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法”。

(十二) 持有待售

    主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換）而非持續(xù)使用一項非流動

    資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，劃分為持有待售類別。

    本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別：

    （1）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；

    （2）出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承

    諾，預計出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批

    準后方可出售的，已經(jīng)獲得批準。

    劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、職工薪酬形成

    的資產(chǎn)）或處置組，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，賬面價值

    減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當

    期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準備。

(十三) 長期股權(quán)投資

         共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)

         活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營

         方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投

         資單位為本公司的合營企業(yè)。

                  財務報表附注 第11頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        重大影響，是指對被投資單位的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不

        能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y

        單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。

        （1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資

        對于同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，在合并日按照

        取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作

        為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付對價賬

        面價值之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不

        足沖減時，調(diào)整留存收益。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單

        位實施控制的，按上述原則確認的長期股權(quán)投資的初始投資成本與達到合并

        前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價

        值之和的差額，調(diào)整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。

        對于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，按照購買日

        確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠

        對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值

        加上新增投資成本之和作為初始投資成本。

        （2）通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資

        以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投

        資成本。

        以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作

        為初始投資成本。

        （1）成本法核算的長期股權(quán)投資

        公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的

        條件。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)

        金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認

        當期投資收益。

        （2）權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

        對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大

        于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期

        股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨

        認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成

        本。

                    財務報表附注 第12頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

       公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，

       分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按

       照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應享有的部分，相應減少長期

       股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配

       以外所有者權(quán)益的其他變動（簡稱“其他所有者權(quán)益變動”），調(diào)整長期股權(quán)

       投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。

       在確認應享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動的份

       額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，并按照公

       司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進行調(diào)

       整后確認。

       公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比

       例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資收益，但投出或

       出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬

       于資產(chǎn)減值損失的，全額確認。

       公司對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除負有承擔額外損失義務外，以

       長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資

       的長期權(quán)益減記至零為限。合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)以后實現(xiàn)凈利潤的，公司在

       收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。

       （3）長期股權(quán)投資的處置

       處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

       部分處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)

       益法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相

       同的基礎(chǔ)按相應比例結(jié)轉(zhuǎn)，其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益。

       因處置股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股

       權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時

       采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，其他

       所有者權(quán)益變動在終止采用權(quán)益法核算時全部轉(zhuǎn)入當期損益。

       因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位控制權(quán)的，在編制個別財務

       報表時，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益

       法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整，對于取

       得被投資單位控制權(quán)之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相

       關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因采用權(quán)益法核算確認的其他所有者

       權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益；剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制

       或施加重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，其在喪失控制之日的公允價值與賬面

       價值間的差額計入當期損益，對于取得被投資單位控制權(quán)之前確認的其他綜

       合收益和其他所有者權(quán)益變動全部結(jié)轉(zhuǎn)。

                 財務報表附注 第13頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，屬于一攬子交易

         的，各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處

         理；在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應得長期股權(quán)投資

         賬面價值之間的差額，在個別財務報表中，先確認為其他綜合收益，到喪失

         控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當期損益。不屬于一攬子交易的，對每一

         項交易分別進行會計處理。

(十四) 投資性房地產(chǎn)

    投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出

    租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行

    建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租

    的建筑物）

        。

    與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠

    的計量時，計入投資性房地產(chǎn)成本；否則，于發(fā)生時計入當期損益。

    本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地

    產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與

    無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。

(十五) 固定資產(chǎn)

         固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命

         超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：

         （1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；

         （2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。

         固定資產(chǎn)按成本（并考慮預計棄置費用因素的影響）進行初始計量。

         與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能

         夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價

         值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。

         固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用壽命

         和預計凈殘值率確定折舊率。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間

         按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。如固定資產(chǎn)

         各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不

         同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。

         各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：

                  財務報表附注 第14頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

            類別     折舊方法    折舊年限（年）        殘值率（%）   年折舊率（%）

         房屋及建筑物    年限平均法        20-30          4      3.20-4.80

         機器設備      年限平均法           5-10        4      9.60-19.2

         運輸設備

         其中：營運車輛   年限平均法            4.5        0         22.22

            公務車    年限平均法             5         4         19.20

         其他設備      年限平均法             5         4         19.20

         固定資產(chǎn)裝修費   年限平均法             5         0         20.00

         當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確

         認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價

         值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。

(十六) 在建工程

    在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化

    條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。

    在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。

(十七) 借款費用

         公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)

         的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生

         額確認為費用，計入當期損益。

         符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能

         達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

         資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款

         費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。

         借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：

         （1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資

         產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；

         （2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；

                     財務報表附注 第15頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         （3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已

         經(jīng)開始。

         當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，

         借款費用停止資本化。

         符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間

         連續(xù)超過 3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的

         符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則

         借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資

         產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。

         對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款

         當期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收

         入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金

         額。

         對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資

         產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本

         化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據(jù)一般借

         款加權(quán)平均實際利率計算確定。

         在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入

         符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及

         其利息所產(chǎn)生的匯兌差額計入當期損益。

(十八) 無形資產(chǎn)

         （1）公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；

         外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)

         達到預定用途所發(fā)生的其他支出。

         （2）后續(xù)計量

         在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。

         對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)攤銷；無法

         預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，

         不予攤銷。

                     財務報表附注 第16頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         項目     預計使用壽命     攤銷方法     殘值率        依據(jù)

        土地使用權(quán)    30-50 年   年限平均法    0%    按土地使用權(quán)的可使用期限

        每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核。

        經(jīng)復核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

        根據(jù)所在地規(guī)定，以現(xiàn)有出租運營許可為限，新的運營許可不再授予，在舊

        出租車報廢以后，其運營許可可用于新的出租車。公司估計在有限的未來，

        將持續(xù)經(jīng)營出租車行業(yè)，其為公司帶來未來經(jīng)濟利益的期限從目前情況無法

        可靠估計。因此，公司根據(jù)所在地出租運營許可的授予是否規(guī)定期限，將無

        規(guī)定期限的出租運營許可確認為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。

        每期末，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核。

        經(jīng)復核，該類無形資產(chǎn)的使用壽命仍為不確定。

        公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

        研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)

        查、研究活動的階段。

        開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項

        計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的

        階段。

(十九) 長期資產(chǎn)減值

   長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)

   資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值

   跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，

   按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費

   用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單

   項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資

   產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小

   資產(chǎn)組合。

   對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到可使用狀態(tài)的

   無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。

                      財務報表附注 第17頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

    本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按

    照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)

    的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受

    益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合。

    在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)

    組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行

    減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然

    后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金

    額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產(chǎn)組或者資產(chǎn)

    組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項

    資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。

    上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。

(二十) 合同負債

    本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合

    同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務的義務列示為

    合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示。

(二十一) 職工薪酬

         本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為

         負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

         本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費

         和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基

         礎(chǔ)和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

         本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相

         關(guān)資產(chǎn)成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

         （1）設定提存計劃

         本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工

         為本公司提供服務的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應繳納

         金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。此外，本公司還參與

         了由國家相關(guān)部門批準的企業(yè)年金計劃/補充養(yǎng)老保險基金。本公司按職工工

         資總額的一定比例向年金計劃/當?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)繳費，相應支出計入當期損

         益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

                     財務報表附注 第18頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         （2）設定受益計劃

         本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產(chǎn)生的福利義務

         歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

         設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余

         確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，本公

         司以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)。

         所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結(jié)束后的

         十二個月內(nèi)支付的義務，根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種

         相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。

         設定受益計劃產(chǎn)生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計

         入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生

         的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設定受

         益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配

         利潤。

         在設定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設定受益計劃義務現(xiàn)值和結(jié)算價

         格兩者的差額，確認結(jié)算利得或損失。

         本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工

         薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁

         減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成

         本或費用時。

(二十二) 預計負債

    與或有事項相關(guān)的義務同時滿足下列條件時，本公司將其確認為預計負債：

    （1）該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；

    （2）履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；

    （3）該義務的金額能夠可靠地計量。

    預計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。

    在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值

    等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定

    最佳估計數(shù)。

                     財務報表附注 第19頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

    所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計

    數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：

    ? 或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。

    ? 或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。

    清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠

    收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

    本公司在資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價

    值不能反映當前最佳估計數(shù)的，按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。

(二十三) 收入

           本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)時

           確認收入。取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)，是指能夠主導該商品或服務的使用

           并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。

           合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約

           義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履

           約義務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。

           交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務而預期有權(quán)收取的對價金額，

           不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據(jù)合同

           條款，結(jié)合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可

           變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應付客戶對價等因素的

           影響。本公司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)

           生重大轉(zhuǎn)回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分

           的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應付金

           額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對

           價之間的差額。

           滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務，否則，屬于在某一

           時點履行履約義務：

           ?   客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。

           ?   客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。

           ?   本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同

           期內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。

           對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認

           收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質(zhì)，

                       財務報表附注 第20頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        采用產(chǎn)出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生

        的成本預計能夠得到補償?shù)?，本公司按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直

        到履約進度能夠合理確定為止。

        對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)

        時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權(quán)時，本公司考慮下

        列跡象：

        ?   本公司就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品或服務負有現(xiàn)

        時付款義務。

        ?   本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定

        所有權(quán)。

        ?   本公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品。

        ?   本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得

        該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬。

        ?   客戶已接受該商品或服務等。

        與本公司取得收入的主要活動相關(guān)的具體會計政策描述如下：

        （1）房地產(chǎn)銷售收入：

        本公司主要從事房地產(chǎn)銷售業(yè)務，房地產(chǎn)項目銷售收入確認需同時滿足以下

        條件：

        （a）與客戶已簽訂合同；

        （b）房產(chǎn)完工并經(jīng)相關(guān)政府部門驗收合格，達到合同約定的交付條件；

        （c）客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)，即房產(chǎn)已經(jīng)被客戶接受，或根據(jù)買賣合同約

        定被視為已獲客戶接受。

        （2）出租車業(yè)務銷售收入：

        在已經(jīng)提供出租客運條件,并收取相應報酬或與公共交通卡中心隔月結(jié)算的應

        收價款已經(jīng)確定，滿足收入的金額能夠可靠計量，與出租客運相關(guān)的已發(fā)生

        和將發(fā)生的成本能夠可靠計量時，確認銷售收入。

        （3）物業(yè)管理費收入：

        在已經(jīng)提供物業(yè)管理服務并收取相應報酬，與物業(yè)管理相關(guān)的成本能夠可靠

        地計量時，確認物業(yè)管理收入。

                   財務報表附注 第21頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二十四) 合同成本

    合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。

    本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準則規(guī)

    范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：

    ? 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān)。

    ? 該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。

    ? 該成本預期能夠收回。

    本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項

    資產(chǎn)。

    與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤

    銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計入當期

    損益。

    與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計

    提減值準備，并確認為資產(chǎn)減值損失：

    以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，本公司

    轉(zhuǎn)回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定

    不計提減值準備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。

(二十五) 政府補助

         政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，分為與

         資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。

         與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長

         期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助

         之外的政府補助。

         本公司將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標準為：補助企業(yè)相關(guān)資產(chǎn)的購

         建；

         本公司將政府補助劃分為與收益相關(guān)的具體標準為：補償企業(yè)相關(guān)費用支出

         或損失；

         對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產(chǎn)相

         關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)為：將政府補助整體歸類為與收益相關(guān)的政府補

         助。

                    財務報表附注 第22頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認時點：相關(guān)資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)；

        與收益相關(guān)的政府補助確認時點：相關(guān)費用或損失發(fā)生時。

        與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值或確認為遞延收益。確認為

        遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損

        益（與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，

        計入營業(yè)外收入）；

        與收益相關(guān)的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，

        確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益（與

        本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計入營

        業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費用或損失；用于補償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本

        費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收

        益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計入營業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費用或損

        失。

(二十六) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

   所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計入所有者權(quán)益(包括其

   他綜合收益)的交易或者事項產(chǎn)生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅計

   入當期損益。

   遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額

   (暫時性差異)計算確認。

   對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可

   抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款

   抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確

   認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。

   對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

   不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：

   ? 商譽的初始確認；

   ? 既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交

   易或事項。

   對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅

   負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未

                    財務報表附注 第23頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

    來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差

    異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣

    暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。

    資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期

    收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。

    資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可

    能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得

    稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

    當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行

    時，當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

    資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后

    的凈額列示：

    ? 納稅主體擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利；

    ? 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的

    所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅

    資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債

    或是同時取得資產(chǎn)、清償負債。

(二十七) 租賃

    租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。

    在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了

    在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃

    或者包含租賃。

    合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進

    行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租

    賃部分進行分拆。

    對于由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的、就現(xiàn)有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租

    金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法，不評估是否

    發(fā)生租賃變更，也不重新評估租賃分類：

    ?   減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現(xiàn)或按減讓

        前折現(xiàn)率折現(xiàn)均可；

    ?   綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。

                    財務報表附注 第24頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        （1）使用權(quán)資產(chǎn)

        在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認使

        用權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包括：

        ?   租賃負債的初始計量金額；

        ?   在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享

            受的租賃激勵相關(guān)金額；

        ?   本公司發(fā)生的初始直接費用；

        ?   本公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢

            復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本，但不包括屬于為生產(chǎn)存貨而

            發(fā)生的成本。

        本公司后續(xù)釆用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿

        時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；否

        則，租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

        本公司按照本附注“三、

                  （十九）長期資產(chǎn)減值”所述原則來確定使用權(quán)資產(chǎn)

        是否已發(fā)生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。

        （2）租賃負債

        在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認租

        賃負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。租賃付

        款額包括：

        ?   固定付款額（包括實質(zhì)固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相

            關(guān)金額；

        ?   取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；

        ?   根據(jù)公司提供的擔保余值預計應支付的款項；

        ?   購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權(quán)；

        ?   行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終

            止租賃選擇權(quán)。

        本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無法合理確定租賃內(nèi)含利率的，

        則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。

        本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，

        并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

        未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關(guān)資

        產(chǎn)成本。

                      財務報表附注 第25頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

       在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調(diào)整相

       應的使用權(quán)資產(chǎn)，若使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進

       一步調(diào)減的，將差額計入當期損益：

       ?   當購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化，或前述

           選擇權(quán)的實際行權(quán)情況與原評估結(jié)果不一致的，本公司按變動后租賃付

           款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債；

       ?   當實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變動或用于

           確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動，本公司按照變動后的租賃付款

           額和原折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。但是，租賃付款額的變動

           源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現(xiàn)率計算現(xiàn)值。

       （3）短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃

       本公司選擇對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，并

       將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入當期損益或相關(guān)資

       產(chǎn)成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購

       買選擇權(quán)的租賃。低價值資產(chǎn)租賃，是指單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較

       低的租賃。公司轉(zhuǎn)租或預期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不屬于低價值資產(chǎn)租賃。

       （4）租賃變更

       租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃

       進行會計處理：

       ?   該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；

       ?   增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額

           相當。

       租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重

       新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修

       訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。

       租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的

       賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當期損益。

       其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面

       價值。

                  財務報表附注 第26頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        （5）新冠肺炎疫情相關(guān)的租金減讓

        對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的，本公司不評估是否發(fā)生租

        賃變更，繼續(xù)按照與減讓前一致的折現(xiàn)率計算租賃負債的利息費用并計入當

        期損益，繼續(xù)按照與減讓前一致的方法對使用權(quán)資產(chǎn)進行計提折舊。發(fā)生租

        金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協(xié)議等解

        除原租金支付義務時，按未折現(xiàn)或減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)金額沖減相關(guān)資產(chǎn)成本

        或費用，同時相應調(diào)整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖

        減前期確認的租賃負債。

        對于短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，本公司繼續(xù)按照與減讓前一致的方法將原

        合同租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或費用。發(fā)生租金減免的，本公司將減免的租金

        作為可變租賃付款額，在減免期間沖減相關(guān)資產(chǎn)成本或費用；延期支付租金

        的，本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖

        減前期確認的應付款項。

        在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃，是指無

        論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移，但實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部

        風險和報酬的租賃。經(jīng)營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作

        為轉(zhuǎn)租出租人時，基于原租賃產(chǎn)生的使用權(quán)資產(chǎn)對轉(zhuǎn)租賃進行分類。

        （1）經(jīng)營租賃會計處理

        經(jīng)營租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認為租金收入。本

        公司將發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照

        與租金收入確認相同的基礎(chǔ)分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租

        賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，公司自變更生

        效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關(guān)的預收或應收

        租賃收款額視為新租賃的收款額。

        （2）新冠肺炎疫情相關(guān)的租金減讓

        ?   對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的經(jīng)營租賃，本公司繼續(xù)

            按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入；發(fā)生租金減免

            的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收

            入；延期收取租金的，本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收

            款項，并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。

                   財務報表附注 第27頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        ?   對于采用新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續(xù)

            按照與減讓前一致的折現(xiàn)率計算利息并確認為租賃收入。發(fā)生租金減免

            的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協(xié)議等放棄

            原租金收取權(quán)利時，按未折現(xiàn)或減讓前折現(xiàn)率折現(xiàn)金額沖減原確認的租

            賃收入，不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調(diào)整應收融資租賃款；

            延期收取租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。

        公司按照本附注“三、

                 （二十三）收入”所述原則評估確定售后租回交易中的

        資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。

        （1）作為承租人

        售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司作為承租人按原資產(chǎn)賬面價值

        中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并

        僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認相關(guān)利得或損失；售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

        不屬于銷售的，公司作為承租人繼續(xù)確認被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時確認一項與轉(zhuǎn)讓

        收入等額的金融負債。金融負債的會計處理詳見本附注“三、

                                  （九）金融工具”

                                         。

        （2）作為出租人

        售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司作為出租人對資產(chǎn)購買進行會

        計處理，并根據(jù)前述“2、本公司作為出租人”的政策對資產(chǎn)出租進行會計處

        理；售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司作為出租人不確認被轉(zhuǎn)

        讓資產(chǎn)，但確認一項與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的會計處理詳見

        本附注“三、（九）金融工具”。

(二十八) 重要會計政策和會計估計的變更

        （1）執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第 15 號》

        財政部于 2021 年 12 月 30 日發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第 15 號》

                                               （財會〔2021〕

                          ）。

        ① 關(guān)于試運行銷售的會計處理

        解釋第 15 號規(guī)定了企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)

        出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理及其列報，規(guī)定不應將試運行銷售相

        關(guān)收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產(chǎn)成本或者研發(fā)支出。該規(guī)定自 2022 年

        發(fā)生的試運行銷售，應當進行追溯調(diào)整。

        執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。

                     財務報表附注 第28頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

       ②關(guān)于虧損合同的判斷

       解釋第 15 號明確企業(yè)在判斷合同是否構(gòu)成虧損合同時所考慮的“履行該合同

       的成本”應當同時包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關(guān)的其他成

       本的分攤金額。該規(guī)定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企業(yè)應當對在 2022 年 1

       月 1 日尚未履行完所有義務的合同執(zhí)行該規(guī)定，累積影響數(shù)調(diào)整施行日當年

       年初留存收益及其他相關(guān)的財務報表項目，不調(diào)整前期比較財務報表數(shù)據(jù)。

       執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。

       （2）執(zhí)行《關(guān)于適用<新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會計處理規(guī)定>相關(guān)問題的

       通知》

       財政部于 2022 年 5 月 19 日發(fā)布了《關(guān)于適用<新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓

       會計處理規(guī)定>相關(guān)問題的通知》

                     （財會〔2022〕13 號），再次對允許采用簡

       化方法的新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓的適用范圍進行調(diào)整，取消了原先“僅

       針對 2022 年 6 月 30 日前的應付租賃付款額的減讓”才能適用簡化方法的限

       制。對于由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的 2022 年 6 月 30 日之后應付租賃付款額

       的減讓，承租人和出租人可以繼續(xù)選擇采用《新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會

       計處理規(guī)定》規(guī)范的簡化方法進行會計處理，其他適用條件不變。

       本公司作為出租人對適用范圍調(diào)整前符合條件的租賃合同已全部選擇采用簡

       化方法進行會計處理，對適用范圍調(diào)整后符合條件的類似租賃合同也全部采

       用簡化方法進行會計處理，并對通知發(fā)布前已采用租賃變更進行會計處理的

       相關(guān)租賃合同進行追溯調(diào)整，但不調(diào)整前期比較財務報表數(shù)據(jù)；對 2022 年 1

       月 1 日至該通知施行日之間發(fā)生的未按照該通知規(guī)定進行會計處理的相關(guān)租

       金減讓，根據(jù)該通知進行調(diào)整。

       （3）執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第 16 號》

       財政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企業(yè)會計準則解釋第 16 號》

                                              （財會〔2022〕

                         ）。

       ① 關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會計處

       理

       解釋第 16 號規(guī)定對于企業(yè)分類為權(quán)益工具的金融工具，相關(guān)股利支出按照稅

       收政策相關(guān)規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除的，應當在確認應付股利時，確認與

       股利相關(guān)的所得稅影響，并按照與過去產(chǎn)生可供分配利潤的交易或事項時所

       采用的會計處理相一致的方式，將股利的所得稅影響計入當期損益或所有者

       權(quán)益項目（含其他綜合收益項目）。

                    財務報表附注 第29頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

            該規(guī)定自公布之日起施行，相關(guān)應付股利發(fā)生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之

            間的，按照該規(guī)定進行調(diào)整；發(fā)生在 2022 年 1 月 1 日之前且相關(guān)金融工具在

            執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。

            ②關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會計處

            理

            解釋第 16 號明確企業(yè)修改以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付協(xié)議中的條款和條件，使其

            成為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的，在修改日（無論發(fā)生在等待期內(nèi)還是結(jié)束后）

                                             ，

            應當按照所授予權(quán)益工具修改日當日的公允價值計量以權(quán)益結(jié)算的股份支付，

            將已取得的服務計入資本公積，同時終止確認以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在修改

            日已確認的負債，兩者之間的差額計入當期損益。

            該規(guī)定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有關(guān)交易，按照

            該規(guī)定進行調(diào)整； 2022 年 1 月 1 日之前發(fā)生的有關(guān)交易未按照該規(guī)定進行處

            理的，應當進行追溯調(diào)整，將累計影響數(shù)調(diào)整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其

            他相關(guān)項目，不調(diào)整前期比較財務報表數(shù)據(jù)。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀

            況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。

            本期公司主要會計估計未發(fā)生變更。

四、    稅項

(一)   主要稅種和稅率

            稅種               計稅依據(jù)                稅率

                   按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基

      增值稅          礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額     13%、6%、5%、3%

                   后，差額部分為應交增值稅

      城市維護建設稅      按實際繳納的增值稅及消費稅計繳               7%、5%、1%

      企業(yè)所得稅        按應納稅所得額計繳                      25%、16.5%

      土地增值稅        按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額和規(guī)定的稅率計繳               50%

                        財務報表附注 第30頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

      存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

                    納稅主體名稱                         所得稅稅率

      天之宸酒店管理(上海)有限公司                                注

      上海昊晞投資有限公司                                     注

      上海章宸投資管理有限公司                                   注

      上海頌康健康管理咨詢有限公司                                 注

      上海菁佳醫(yī)院管理有限公司                                   注

      上海天宸康復醫(yī)院有限公司                                   注

      上海天宸客運有限公司                                     注

      天宸（香港）投資有限公司                                  16.5%

      注：財政部、稅務總局公告 2022 年第 13 號《財政部稅務總局關(guān)于進一步實施小

      微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對

      小型微利企業(yè)年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%

      計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；國家稅務總局公告 2021 年第

      事項的公告》：對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 12.5%

      計入應納稅所得額，按 20%繳納企業(yè)所得稅。報告期內(nèi)，天之宸酒店管理(上海)有

      限公司、上海昊晞投資有限公司、上海章宸投資管理有限公司、上海頌康健康管理

      咨詢有限公司、上海菁佳醫(yī)院管理有限公司、上海天宸康復醫(yī)院有限公司、上海天

      宸客運有限公司適用以上條款。

(二)   稅收優(yōu)惠

      根據(jù)《關(guān)于促進服務業(yè)領(lǐng)域困難行業(yè)恢復發(fā)展的若干政策》 2022 年免征輪客渡、

      公交客運、地鐵、城市輕軌、出租車、長途客運、班車等公共交通運輸服務增值稅。

      公司子公司上海天宸客運有限公司屬于出租車行業(yè)，免征增值稅。

五、    合并財務報表項目注釋

(一)   貨幣資金

               項目               期末余額               上年年末余額

      庫存現(xiàn)金                            189,161.70            71,631.45

      數(shù)字貨幣

      銀行存款                        478,101,985.99     193,335,518.16

      其他貨幣資金                             821.84              7,922.72

               合計                 478,291,969.53     193,415,072.33

      其中：存放在境外的款項總額

                        財務報表附注 第31頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

      本公司期末無貨幣資金因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、無放在境外且資金匯

      回受到限制的款項情況。

(二)   交易性金融資產(chǎn)

                     項目                        期末余額              上年年末余額

      以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)                   48,736,979.56     155,796,075.04

      其中：

            權(quán)益工具投資                                  445,248.77      522,297.21

            理財產(chǎn)品                               48,291,730.79     155,273,777.83

                     合計                        48,736,979.56     155,796,075.04

(三)   應收賬款

               賬齡                期末余額                       上年年末余額

      小計                            44,677,082.29                 11,425,240.83

      減：壞賬準備                         8,106,332.51                  8,199,382.51

               合計                   36,570,749.78                  3,225,858.32

                          財務報表附注 第32頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                                       期末余額                                                              上年年末余額

                     賬面余額                   壞賬準備                                     賬面余額                      壞賬準備

      類別

                              比例                      計提比        賬面價值                           比例                       計提比        賬面價值

                  金額                     金額                                       金額                        金額

                              （%）                     例（%）                                      （%）                      例（%）

按單項計提壞賬準備      8,105,875.04    18.14   8,105,875.04    100.00                    8,105,875.04    70.95    8,105,875.04    100.00

其中：

單項金額不重大但單

獨計提壞賬準備的應      8,105,875.04    18.14   8,105,875.04    100.00                    8,105,875.04    70.95    8,105,875.04    100.00

收賬款

按組合計提壞賬準備     36,571,207.25    81.86        457.47       0.00   36,570,749.78    3,319,365.79    29.05      93,507.47       2.82   3,225,858.32

其中：

按賬齡組合計提壞賬

準備的應收賬款

      合計      44,677,082.29   100.00   8,106,332.51             36,570,749.78   11,425,240.83   100.00    8,199,382.51             3,225,858.32

                                                        財務報表附注 第33頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           按單項計提壞賬準備：

                                                         期末余額

           名稱

                         賬面余額                 壞賬準備             計提比例（%）                    計提理由

   原天宸藥業(yè) 238 家

   客戶銷貨款項

           按組合計提壞賬準備：

                                                         期末余額

           名稱

                             應收賬款                        壞賬準備                     計提比例（%）

   賬齡組合：

           合計                   36,571,207.25                   457.47

                                                        本期變動金額

        類別           上年年末余額                                                                期末余額

                                         計提             收回或轉(zhuǎn)回         轉(zhuǎn)銷或核銷

   壞賬準備              8,199,382.51        -93,050.00                                       8,106,332.51

                                                               期末余額

             單位名稱

                                      應收賬款               占應收賬款合計數(shù)的比例(%)                    壞賬準備

   “天宸匯”業(yè)主一                           10,000,000.00                               22.38

   “天宸匯”業(yè)主二                              9,162,723.00                             20.51

   “天宸匯”業(yè)主三                              8,960,000.00                             20.06

   上海東興實業(yè)有限公司                            3,903,620.82                              8.74

   “天宸匯”業(yè)主四                              3,474,822.00                              7.78

                合計                    35,501,165.82                               79.47

                                    財務報表附注 第34頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(四)   預付款項

                              期末余額                            上年年末余額

           賬齡

                         金額           比例(%)               金額             比例(%)

                                                                 占預付款項期末余額合

                 預付對象                   期末余額

                                                                  計數(shù)的比例(%)

      上海睦康信息技術(shù)有限公司                               456,637.16                    68.75

      上海誠云環(huán)境衛(wèi)生技術(shù)服務中心                              89,622.64                    13.49

      上海眾瀚建筑裝飾有限公司                                51,600.00                     7.77

      浙江建安檢測研究院有限公司                               23,584.90                     3.55

      上海綠姿環(huán)?？萍加邢薰?ensp;                               22,641.51                     3.41

                  合計                             644,086.21                    96.97

(五)   其他應收款

                  項目                    期末余額                       上年年末余額

      應收利息

      應收股利                                        10,000.00             24,577,740.00

      其他應收款項                                     639,083.27               440,463.52

                  合計                             649,083.27             25,018,203.52

           應收股利明細

                項目（或被投資單位）                    期末余額                  上年年末余額

      上海景嘉創(chuàng)業(yè)接力創(chuàng)業(yè)投資中心（有限合伙）                                              24,577,740.00

      上海新廣得利汽車銷售有限公司                                 10,000.00

      小計                                             10,000.00          24,577,740.00

      減：壞賬準備

                    合計                               10,000.00          24,577,740.00

                          財務報表附注 第35頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        （1）按賬齡披露

              賬齡            期末余額                 上年年末余額

   小計                            38,605,885.23     38,402,262.42

   減：壞賬準備                        37,966,801.96     37,961,798.90

              合計                   639,083.27        440,463.52

                   財務報表附注 第36頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           （2）按壞賬計提方法分類披露

                                       期末余額                                                            上年年末余額

                    賬面余額                    壞賬準備                                    賬面余額                     壞賬準備

      類別

                              比例                       計提比       賬面價值                         比例                        計提比       賬面價值

                 金額                      金額                                      金額                       金額

                              （%）                      例（%）                                   （%）                       例（%）

按單項計提壞賬準備      7,924,068.21    20.53    7,924,068.21    100.00                 7,924,068.21    20.63     7,924,068.21    100.00

其中：

單項金額不重大但單

獨計提壞賬準備的其      7,924,068.21    20.53    7,924,068.21    100.00                 7,924,068.21    20.63     7,924,068.21    100.00

他應收款項

按組合計提壞賬準備     30,681,817.02    79.47   30,042,733.75     97.92   639,083.27   30,478,194.21    79.37    30,037,730.69     98.55   440,463.52

其中：

按賬齡組合計提壞賬

準備的其他應收款項

      合計      38,605,885.23   100.00   37,966,801.96             639,083.27   38,402,262.42   100.00    37,961,798.90             440,463.52

                                                       財務報表附注 第37頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

       按單項計提壞賬準備：

       單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款項：

                                             期末余額

      名稱

               賬面余額                 壞賬準備             計提比例（%）                計提理由

   原上海天宸藥業(yè)

   有限公司 66 家   7,924,068.21          7,924,068.21             100.00%      預計無法收回

   客戶欠款

       按組合計提壞賬準備：

       組合計提項目：

                                               期末余額

       名稱

                 其他應收款項                        壞賬準備                     計提比例（%）

   賬齡組合：

       合計              30,681,817.02                30,042,733.75

       （3）壞賬準備計提情況

                      第一階段                 第二階段              第三階段

                                                           整個存續(xù)期

                                          整個存續(xù)期預

        壞賬準備       未來 12 個月預                               預期信用損               合計

                                          期信用損失(未

                     期信用損失                                 失(已發(fā)生信

                                          發(fā)生信用減值)

                                                             用減值)

   上年年末余額            30,037,730.69                          7,924,068.21    37,961,798.90

   上年年末余額在本期

   --轉(zhuǎn)入第二階段

   --轉(zhuǎn)入第三階段

   --轉(zhuǎn)回第二階段

   --轉(zhuǎn)回第一階段

                       財務報表附注 第38頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                              第一階段               第二階段     第三階段

                                                          整個存續(xù)期

                                                整個存續(xù)期預

          壞賬準備            未來 12 個月預                       預期信用損             合計

                                                期信用損失(未

                              期信用損失                       失(已發(fā)生信

                                                發(fā)生信用減值)

                                                           用減值)

   本期計提                            5,003.06                                   5,003.06

   本期轉(zhuǎn)回

   本期轉(zhuǎn)銷

   本期核銷

   其他變動

   期末余額                       30,042,733.75               7,924,068.21   37,966,801.96

       其他應收款項賬面余額變動如下：

                              第一階段               第二階段     第三階段

                                                          整個存續(xù)期

                                                整個存續(xù)期預

          賬面余額            未來 12 個月預                       預期信用損             合計

                                                期信用損失(未

                              期信用損失                       失(已發(fā)生信

                                                發(fā)生信用減值)

                                                           用減值)

   上年年末余額                     30,478,194.21               7,924,068.21   38,402,262.42

   上年年末余額在本期

   --轉(zhuǎn)入第二階段

   --轉(zhuǎn)入第三階段

   --轉(zhuǎn)回第二階段

   --轉(zhuǎn)回第一階段

   本期新增                         203,622.81                                 203,622.81

   本期終止確認

   其他變動

   期末余額                       30,681,817.02               7,924,068.21   38,605,885.23

       （4）本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準備情況

                                                本期變動金額

     類別     上年年末余額                                                        期末余額

                                    計提           收回或轉(zhuǎn)回    轉(zhuǎn)銷或核銷

   壞賬準備       37,961,798.90          5,003.06                            37,966,801.96

                               財務報表附注 第39頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

             （5）本期無實際核銷其他應收款項的情況

             （6）按款項性質(zhì)分類情況

             款項性質(zhì)                          期末賬面余額                                上年年末賬面余額

      往來款                                             38,103,283.06                        38,080,302.06

      押金、保證金                                              138,250.00                         133,290.00

      備用金                                                 364,352.17                         188,670.36

              合計                                      38,605,885.23                        38,402,262.42

             （7）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款項情況

                                                                                占其他應收

                                  款項性                                           款項期末余      壞賬準備期

             單位名稱                           期末余額                賬齡

                                   質(zhì)                                            額合計數(shù)的         末余額

                                                                                比例(%)

      上海申聯(lián)進出口貿(mào)易有

                                  往來款      15,680,000.00       5 年以上               40.62   15,680,000.00

      限公司

      上海合源市場建設發(fā)展

                                  往來款      12,000,000.00       5 年以上               31.08   12,000,000.00

      有限公司

      無錫萊福釀造有限公司                  往來款       1,708,084.71       5 年以上                4.42    1,708,084.71

      上海震寰科技公司                    往來款        400,000.00        5 年以上                1.04      400,000.00

      員工備用金                       往來款        260,000.00        1 年以內(nèi)                0.67

              合計                           30,048,084.71                           77.83   29,788,084.71

(六)   存貨

                                  期末余額                                           上年年末余額

                                 存貨跌價準備/                                        存貨跌價準備/合

       項目

                賬面余額             合同履約成本       賬面價值              賬面余額            同履約成本減值        賬面價值

                                  減值準備                                            準備

      開發(fā)成本     426,889,064.28                426,889,064.28    755,072,156.80                755,072,156.80

      開發(fā)產(chǎn)品     898,450,678.08                898,450,678.08      3,572,551.18                  3,572,551.18

      庫存商品         360,180.96                    360,180.96       737,031.25                    737,031.25

       合計     1,325,699,923.32              1,325,699,923.32   759,381,739.23                759,381,739.23

                                     財務報表附注 第40頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           （1）開發(fā)成本

       項目名稱         開工時間         預計竣工時間           預計投資總額                 期末余額             上年年末余額

      天宸生命科技城      2020 年 12 月     2024 年 10 月    397,206.23 萬元     426,889,064.28         755,072,156.80

      注：天宸生命科技城項目全部 5 個土地證的證載面積合計 203,915.20 平方米。2021

      年公司將其中 2 個土地證抵押獲取銀行借款，包括：顓橋鎮(zhèn) 880 街坊 1/1 丘的土地

      使用權(quán)（滬（2020）閔字不動產(chǎn)權(quán)第 060167 號）

                                 ，證載面積 90,103 平方米；銀都路

      平方米。抵押情況詳見本報告附注“十一、（一）抵押資產(chǎn)情況”

           （2）開發(fā)產(chǎn)品

           項目名稱             竣工時間         上年年末余額         本期增加金額            本期減少金額             期末余額

      上海天宸健康城（天宸匯）         2022 年 12 月                  975,773,112.66    80,641,980.52    895,131,132.14

      玫瑰廣場未售車庫             2007 年 12 月   2,682,167.72                       253,005.24       2,429,162.48

      廣益大廈未售房產(chǎn)              2008 年 7 月     890,383.46                                         890,383.46

            合計                           3,572,551.18   975,773,112.66    80,894,985.76    898,450,678.08

      報告期末，本公司存貨余額中含有借款費用資本化的金額為 7,849,975.89 元。

(七)   其他流動資產(chǎn)

              項目                           期末余額                               上年年末余額

      待抵扣進項稅                                        3,425,184.33                          10,382,948.76

                                 財務報表附注 第41頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(八)   其他權(quán)益工具投資

                項目                               期末余額                               上年年末余額

綠地控股集團股份有限公司                                                928,201,567.28                    1,228,918,488.28

                     本期確認的                           其他綜合收益轉(zhuǎn)入留         指定為以公允價值計量且其變動計入      其他綜合收益轉(zhuǎn)入

           項目                   累計利得          累計損失

                     股利收入                             存收益的金額                 其他綜合收益的原因       留存收益的原因

綠地控股集團股份有限公司                 671,238,634.30                            并非為交易目的而持有的權(quán)益工具

                                              財務報表附注 第42頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(九)   其他非流動金融資產(chǎn)

                         項目                        期末余額           上年年末余額

      以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)                      43,607,340.04   117,446,110.09

      其中：權(quán)益工具投資                                   43,607,340.04   117,446,110.09

(十)   投資性房地產(chǎn)

                    項目                            房屋、建筑物

      （1）上年年末余額                                                   125,778,275.45

      （2）本期增加金額

      （3）本期減少金額

      （4）期末余額                                                     125,778,275.45

      （1）上年年末余額                                                    53,044,429.23

      （2）本期增加金額                                                     3,410,586.38

           —計提或攤銷                                                   3,410,586.38

      （3）本期減少金額

      （4）期末余額                                                      56,455,015.61

      （1）上年年末余額                                                     9,000,000.00

      （2）本期增加金額

      （3）本期減少金額

      （4）期末余額                                                       9,000,000.00

      （1）期末賬面價值                                                    60,323,259.84

      （2）上年年末賬面價值                                                  63,733,846.22

               項目              賬面價值                     未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因

      科昌大廈                         1,691,116.50    法院判決取得，未辦理產(chǎn)證

                          財務報表附注 第43頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(十一) 固定資產(chǎn)

                   項目                                      期末余額                            上年年末余額

    固定資產(chǎn)                                                        302,268,834.47                         21,111,610.95

    固定資產(chǎn)清理

                   合計                                           302,268,834.47                         21,111,610.95

           項目           房屋及建筑物             運輸設備           辦公設備           固定資產(chǎn)裝修            其他                合計

    （1）上年年末余額              415,608.00     34,096,090.54   2,868,038.42   4,173,750.70   5,614,227.00      47,167,714.66

    （2）本期增加金額           286,283,841.75       13,700.00    1,592,344.14                                   287,889,885.89

         —購置                                 13,700.00    1,592,344.14                                     1,606,044.14

         —在建工程轉(zhuǎn)入        286,283,841.75                                                                   286,283,841.75

    （3）本期減少金額                              8,653,441.37                                  422,710.00        9,076,151.37

         —處置或報廢                            8,653,441.37                                                    8,653,441.37

         —其他                                                                             422,710.00         422,710.00

    （4）期末余額             286,699,449.75    25,456,349.17   4,460,382.56   4,173,750.70   5,191,517.00     325,981,449.18

    （1）上年年末余額              415,608.00     19,384,118.55    915,455.26    4,173,750.70   1,167,171.20      26,056,103.71

    （2）本期增加金額                              4,923,705.66    463,586.09                   1,078,045.47       6,465,337.22

         —計提                               4,923,705.66    463,586.09                   1,078,045.47       6,465,337.22

    （3）本期減少金額                              8,639,742.22                                  169,084.00        8,808,826.22

         —處置或報廢                            8,639,742.22                                                    8,639,742.22

         —其他                                                                             169,084.00         169,084.00

    （4）期末余額                415,608.00     15,668,081.99   1,379,041.35   4,173,750.70   2,076,132.67      23,712,614.71

    （1）上年年末余額

    （2）本期增加金額

    （3）本期減少金額

    （4）期末余額

    （1）期末賬面價值           286,283,841.75     9,788,267.18   3,081,341.21                  3,115,384.33     302,268,834.47

    （2）上年年末賬面價值                           14,711,971.99   1,952,583.16                  4,447,055.80      21,111,610.95

                                         財務報表附注 第44頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(十二) 在建工程

                 項目                          期末余額                            上年年末余額

    在建工程                                         14,909,965.45                    91,032,362.16

                                      期末余額                              上年年末余額

            項目                         減值                                    減值

                       賬面余額                   賬面價值            賬面余額                   賬面價值

                                       準備                                    準備

    上海天宸康復醫(yī)院裝修項目                                             89,541,211.71          89,541,211.71

    康復醫(yī)院醫(yī)療專項-醫(yī)療設備采

    購工程

            合計        14,909,965.45          14,909,965.45   91,032,362.16          91,032,362.16

                          財務報表附注 第45頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                                                                                本期

                                                                                                     工程累計投                            其中：本期          本期利息

                              上年年末余                            本期轉(zhuǎn)入固定           其他                                     利息資本化

     項目名稱        預算數(shù)                          本期增加金額                                  期末余額           入占預算比      工程進度                  利息資本化          資本化率     資金來源

                                   額                             資產(chǎn)金額           減少                                      累計金額

                                                                                                      例(%)                               金額           (%)

                                                                                金額

上海天宸康復醫(yī)院裝修                                                                                                                                                    銀行借款

項目                                                                                                                                                            及自籌

康復醫(yī)院醫(yī)療專項-醫(yī)

療設備采購工程

     合計       30,000,000.00   91,032,362.16   211,665,831.62   287,788,228.33        14,909,965.45                     1,471,342.61   1,471,342.61    5.20%

                                                                         財務報表附注 第46頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(十三) 無形資產(chǎn)

    無形資產(chǎn)情況

            項目      土地使用權(quán)                 車輛牌照                合計

    （1）上年年末余額        34,316,080.00            56,812,220.02    91,128,300.02

    （2）本期增加金額        30,117,516.72                             30,117,516.72

          —購置

          —開發(fā)成本轉(zhuǎn)入    30,117,516.72                             30,117,516.72

    （3）本期減少金額

    （4）期末余額          64,433,596.72            56,812,220.02   121,245,816.74

    （1）上年年末余額        13,726,432.49             9,319,982.41    23,046,414.90

    （2）本期增加金額          762,579.60                                762,579.60

          —計提          762,579.60                                762,579.60

    （3）本期減少金額

    （4）期末余額          14,489,012.09             9,319,982.41    23,808,994.50

    （1）上年年末余額                                 11,184,589.61    11,184,589.61

    （2）本期增加金額

    （3）本期減少金額

    （4）期末余額                                   11,184,589.61    11,184,589.61

    （1）期末賬面價值        49,944,584.63            36,307,648.00    86,252,232.63

    （2）上年年末賬面價值      20,589,647.51            36,307,648.00    56,897,295.51

(十四) 商譽

     商譽變動情況

     被投資單位名稱或形成商譽的事項        上年年末余額               本期變動         期末余額

    賬面原值：

    上海天宸健康管理有限公司              12,927,564.81                   12,927,564.81

    減值準備：

    上海天宸健康管理有限公司              12,927,564.81                   12,927,564.81

    賬面價值：

    上海天宸健康管理有限公司

                    財務報表附注 第47頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(十五) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

                                  期末余額                                    上年年末余額

             項目

                       可抵扣暫時性差異             遞延所得稅資產(chǎn)            可抵扣暫時性差異            遞延所得稅資產(chǎn)

    以公允價值計量且其變動計入

    當期損益的金融資產(chǎn)的公允價        31,732,462.76        4,185,739.74        26,135,477.72       3,314,625.05

    值變動

    已計提未支付土地增值稅          42,033,702.02       10,508,425.51

    預估成本、費用              45,114,577.36       11,278,644.34

    可彌補虧損                13,488,938.94        3,372,234.74

    資產(chǎn)減值準備                     517.47              129.37

             合計         132,370,198.55       29,345,173.70        26,135,477.72       3,314,625.05

                                         期末余額                             上年年末余額

              項目           應納稅暫時性                               應納稅暫時性差            遞延所得稅負

                                             遞延所得稅負債

                               差異                                     異                 債

    交易性金融資產(chǎn)公允價值變動              392,026.79          98,006.70        5,273,777.83     1,318,444.45

    其他非流動金融資產(chǎn)公允價值變動         18,693,394.34       4,673,348.59      88,656,209.64     20,828,376.48

    其他權(quán)益工具投資公允價值變動         894,984,845.72     223,746,211.43    1,195,701,766.69   298,925,441.68

    無形資產(chǎn)攤銷（使用壽命不確定）         17,043,666.00       4,260,916.51      15,907,421.60      3,976,855.40

    存在免租期的租賃收入會計確認和稅

    法之間的暫時性差異（應收賬款）

              合計           943,096,508.66     235,774,127.19    1,319,637,132.82   328,573,607.26

(十六) 應付賬款

    應付賬款列示

                  項目                         期末余額                          上年年末余額

                  合計                            397,077,464.57                     9,154,305.78

                         財務報表附注 第48頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(十七) 預收款項

    預收款項列示

                  項目                    期末余額                        上年年末余額

                  合計                          1,090,967.36                1,362,393.43

(十八) 合同負債

    合同負債情況

                  項目                    期末余額                        上年年末余額

(十九) 應付職工薪酬

             項目        上年年末余額           本期增加             本期減少             期末余額

    短期薪酬                6,113,101.32   42,347,295.39    38,994,208.67     9,466,188.04

    離職后福利-設定提存計

    劃

    辭退福利                                 221,613.00          221,613.00

    一年內(nèi)到期的其他福利

             合計         6,113,101.32   47,070,201.05    43,346,087.13     9,837,215.24

             項目        上年年末余額           本期增加             本期減少             期末余額

    （1）工資、獎金、津貼和

    補貼

    （2）職工福利費                            2,783,852.20     2,701,452.20       82,400.00

    （3）社會保險費               97,661.37    2,548,578.04     2,084,986.26      561,253.15

    其中：醫(yī)療保險費               97,661.37    2,465,149.70     2,017,608.81      545,202.26

            工傷保險費                          83,428.34          67,377.45     16,050.89

            生育保險費

                         財務報表附注 第49頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

            項目         上年年末余額           本期增加             本期減少              期末余額

    （4）住房公積金                            1,769,504.00     1,769,504.00

    （5）工會經(jīng)費和職工教育

    經(jīng)費

    （6）短期帶薪缺勤

    （7）短期利潤分享計劃

            合計          6,113,101.32   42,347,295.39    38,994,208.67      9,466,188.04

            項目         上年年末余額           本期增加                 本期減少          期末余額

    基本養(yǎng)老保險                              4,364,627.12     4,005,000.42       359,626.70

    失業(yè)保險費                                 136,665.54         125,265.04       11,400.50

            合計                          4,501,292.66     4,130,265.46       371,027.20

(二十) 應交稅費

             稅費項目                       期末余額                        上年年末余額

    增值稅                                       4,270,911.08                  262,794.86

    企業(yè)所得稅                                   40,467,635.30                  8,334,522.23

    個人所得稅                                      365,077.40                   444,030.88

    城市維護建設稅                                    224,463.89                    16,767.04

    房產(chǎn)稅                                        319,250.66                   195,009.32

    土地增值稅                                   44,287,346.16                  1,710,235.45

    教育費附加                                      206,491.84                     11,608.39

    土地使用稅                                      160,421.07                   160,447.91

    印花稅                                         75,176.91

                 合計                         90,376,774.31                 11,135,416.08

(二十一) 其他應付款

                  項目                       期末余額                      上年年末余額

    應付利息

    應付股利                                        2,177,927.57               2,177,927.57

    其他應付款項                                     31,530,744.26              37,560,494.32

                  合計                           33,708,671.83              39,738,421.89

                         財務報表附注 第50頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                項目                         期末余額               上年年末余額

    普通股股利                                    2,177,927.57           2,177,927.57

           按款項性質(zhì)列示

                項目                         期末余額               上年年末余額

    保證金及押金                                   7,779,075.63           9,781,000.31

    往來款及借款                                     574,919.78

    暫收款                                      3,080,858.50           2,569,316.86

    其他                                      20,095,890.35          25,210,177.15

                合計                          31,530,744.26          37,560,494.32

(二十二) 一年內(nèi)到期的非流動負債

                項目                         期末余額               上年年末余額

    一年內(nèi)到期的長期抵押借款                            14,666,787.20

   抵押情況詳見附注“十一、

              （一）重要承諾事項”。

(二十三) 其他流動負債

                項目                         期末余額               上年年末余額

    待轉(zhuǎn)銷項稅                                     5,359,356.83

(二十四) 長期借款

    長期借款分類：

                項目                         期末余額               上年年末余額

    抵押借款                                    391,271,685.01

   抵押情況詳見附注“十一、

              （一）重要承諾事項”。

(二十五) 股本

                                     本期變動增（+）減（－）                   期末余額

     項目      上年年末余額                         公積金

                              發(fā)行新股    送股              其他     小計

                                            轉(zhuǎn)股

    股份總額     686,677,113.00                                       686,677,113.00

                               財務報表附注 第51頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二十六) 資本公積

        項目       上年年末余額           本期增加   本期減少   期末余額

    資本溢價（股本溢價）    52,836,945.14                 52,836,945.14

    其他資本公積          494,252.11                    494,252.11

        合計        53,331,197.25                 53,331,197.25

                 財務報表附注 第52頁

     上海市天宸股份有限公司

     二○二二年度

     財務報表附注

     (二十七) 其他綜合收益

                                                                            本期金額

                                                            減：前期計入   減：前期計入其他                                         稅后歸

           項目           上年年末余額           本期所得稅前發(fā)                                                    稅后歸屬于母公

                                                            其他綜合收益   綜合收益當期轉(zhuǎn)       減：所得稅費用                            屬于少     期末余額

                                             生額                                                          司

                                                            當期轉(zhuǎn)入損益       入留存收益                                        數(shù)股東

其中：重新計量設定受益計劃變動額

     權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益

     其他權(quán)益工具投資公允價值變動     896,776,325.05   -300,716,921.00                           -75,179,230.25   -225,537,690.75         671,238,634.30

     企業(yè)自身信用風險公允價值變動

其中：權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益

     其他債權(quán)投資公允價值變動

     金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的

金額

     其他債權(quán)投資信用減值準備

     現(xiàn)金流量套期儲備

     外幣財務報表折算差額

        其他綜合收益合計        896,776,325.05   -300,716,921.00                           -75,179,230.25   -225,537,690.75         671,238,634.30

                                                           財務報表附注 第53頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二十八) 專項儲備

          項目        上年年末余額                 本期增加                 本期減少             期末余額

    安全生產(chǎn)費                324,854.19         1,037,215.11           358,653.76     1,003,415.54

(二十九) 盈余公積

         項目    上年年末余額               年初余額           本期增加              本期減少         期末余額

    法定盈余公積     162,875,107.76     162,875,107.76                                162,875,107.76

(三十) 未分配利潤

                   項目                                  本期金額                     上期金額

    調(diào)整前上年年末未分配利潤                                           400,614,256.08       287,841,809.55

    調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）

    調(diào)整后年初未分配利潤                                             400,614,256.08       287,841,809.55

    加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤                                       35,935,674.36       123,065,844.74

         本期處置部分其他權(quán)益工具投資的利得                                                       30,854,857.52

    減：提取法定盈余公積                                                                    6,814,400.08

         提取任意盈余公積

         提取一般風險準備

         應付普通股股利                                            37,767,250.55        34,333,855.65

         轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

    期末未分配利潤                                                398,782,679.89       400,614,256.08

(三十一) 營業(yè)收入和營業(yè)成本

                           本期金額                                        上期金額

         項目

                   收入                    成本                     收入                成本

    主營業(yè)務        236,678,449.95         95,130,791.34          13,223,061.64      8,900,287.14

    其他業(yè)務           7,056,124.89         4,036,732.97          28,594,505.38      3,615,494.11

    合計          243,734,574.84         99,167,524.31          41,817,567.02     12,515,781.25

                                財務報表附注 第54頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

          營業(yè)收入明細：

               項目               本期金額                      上期金額

    客戶合同產(chǎn)生的收入                       236,732,269.07          13,287,161.01

    租賃收入                              7,002,305.77          28,530,406.01

               合計                   243,734,574.84          41,817,567.02

          本期收入分解信息如下：

               合同分類                                本期金額

    商品類型：

    房地產(chǎn)銷售收入                                                231,184,535.39

    運輸及客運收入                                                  5,493,914.56

    其他收入                                                        53,819.12

                合計                                         236,732,269.07

    按經(jīng)營地區(qū)分類：

    上海                                                     236,732,269.07

                合計                                         236,732,269.07

    按商品轉(zhuǎn)讓的時間分類：

    在某一時點確認                                                236,732,269.07

                合計                                         236,732,269.07

(三十二) 稅金及附加

              項目              本期金額                        上期金額

    城市維護建設稅                          234,862.84                 94,231.46

    教育費附加                            214,894.53                 94,603.09

    房產(chǎn)稅                             1,402,550.68             3,270,163.40

    印花稅                              330,118.99                 33,099.20

    土地使用稅                            403,563.05                715,926.08

    車船使用稅                             54,000.00                 90,703.20

    土地增值稅                       42,577,110.71

              合計                45,217,100.80                4,298,726.43

                      財務報表附注 第55頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(三十三) 銷售費用

              項目           本期金額                 上期金額

    職工薪酬                         2,190,812.95       216,707.07

    交際應酬費                          21,350.34         28,852.50

    差旅費                             1,593.10         16,486.90

    公務車費用                          40,000.00           6,000.00

    辦公費                             6,278.58            154.00

    網(wǎng)絡通訊費                          14,125.70            400.00

    營銷策劃費                        5,941,472.89

    其他                            135,435.64

              合計                 8,351,069.20       268,600.47

(三十四) 管理費用

              項目           本期金額                 上期金額

    職工薪酬                     23,783,281.03        22,124,738.20

    物業(yè)租賃費                        3,641,172.27      4,323,279.12

    折舊費                          3,889,606.01      3,694,597.86

    交際應酬費                        9,562,701.50      8,749,623.17

    綠化安保費                          134,830.79       152,861.96

    無形資產(chǎn)攤銷                         762,579.60       762,579.60

    差旅費                            774,695.46       976,250.89

    公務車費用                          964,297.62       943,483.13

    審計咨詢費                        3,615,704.34      1,505,930.97

    辦公費                            226,006.54       576,307.91

    法律訴訟費                          971,792.96       711,712.30

    網(wǎng)絡通訊費                          125,495.85       147,254.32

    董事會費用                          488,596.91       527,915.95

    廣告宣傳費                            5,721.70         11,666.79

    設備修理費                           72,856.08        50,703.02

    勞動保護費                           68,074.00        30,639.00

    會務費                            141,395.28        22,064.91

    其他                             578,626.67      1,326,198.32

              合計             49,807,434.61        46,637,807.42

                   財務報表附注 第56頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(三十五) 財務費用

                項目                      本期金額                      上期金額

    利息費用

    其中：租賃負債利息費用

    減：利息收入                                2,789,372.26               4,504,251.95

    匯兌損益                                        -977.55                   278.73

    其他                                       27,817.07                 36,596.57

                合計                        -2,762,532.74             -4,467,376.65

(三十六) 其他收益

                項目                      本期金額                      上期金額

    政府補助                                       2,000.00               181,747.56

    代扣個人所得稅手續(xù)費                               51,623.79                 45,158.78

                合計                           53,623.79                226,906.34

    計入其他收益的政府補助

         補助項目             本期金額            上期金額               與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)

    直接減免的增值稅                                   181,747.56         與收益相關(guān)

    一次性吸納就業(yè)補貼                2,000.00                             與收益相關(guān)

           合計                2,000.00          181,747.56

(三十七) 投資收益

                     項目                          本期金額              上期金額

    交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益                                 12,753.52        25,831.80

    處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益                               3,418,583.53      9,399,020.66

    其他權(quán)益工具投資持有期間取得的股利收入                                             69,585,938.50

    其他非流動金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益                           74,969,644.53     35,976,133.56

                     合計                           78,400,981.58    114,986,924.52

(三十八) 公允價值變動收益

            產(chǎn)生公允價值變動收益的來源                       本期金額               上期金額

    交易性金融資產(chǎn)                                       -6,602,781.27       -760,798.41

    其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益

    其他非流動金融資產(chǎn)                                    -73,838,770.05     42,909,735.74

                     合計                          -80,441,551.32     42,148,937.33

                          財務報表附注 第57頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(三十九) 信用減值損失

                   項目                                本期金額                   上期金額

    應收賬款壞賬損失                                                -93,050.00         93,507.47

    其他應收款壞賬損失                                                5,003.06          -9,082.34

                   合計                                       -88,046.94         84,425.13

(四十) 資產(chǎn)處置收益

           項目           本期金額                上期金額               計入當期非經(jīng)常性損益的金額

    非流動資產(chǎn)處置收益            552,406.46            881,472.47                     552,406.46

(四十一) 營業(yè)外收入

         項目             本期金額               上期金額               計入當期非經(jīng)常性損益的金額

    政府補助                 846,464.50            93,335.70                      846,464.50

    其他                  2,662,319.36        1,349,216.81                     2,662,319.36

         合計             3,508,783.86        1,442,552.51                     3,508,783.86

    計入營業(yè)外收入的政府補助

                                                                          與資產(chǎn)相關(guān)/與收益

           補助項目                本期金額                    上期金額

                                                                             相關(guān)

    扶持資金                           842,000.00                 80,300.00    與收益相關(guān)

    超比例使用殘疾人獎勵                          4,464.50              13,035.70    與收益相關(guān)

            合計                     846,464.50                 93,335.70

(四十二) 營業(yè)外支出

                                                                          計入當期非經(jīng)常性

              項目                 本期金額                      上期金額

                                                                           損益的金額

    對外捐贈                               500,000.00                             500,000.00

    賠償金、違約金及罰款支出                         8,223.77             69,576.22         8,223.77

    非流動資產(chǎn)毀損報廢損失                                                2,338.76

    其他                                  84,000.00             44,380.26        84,000.00

              合計                       592,223.77            116,295.24       592,223.77

                           財務報表附注 第58頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(四十三) 所得稅費用

              項目                本期金額                      上期金額

    當期所得稅費用                       41,270,491.39               4,405,924.40

    遞延所得稅費用                       -43,650,798.47             17,617,653.42

              合計                   -2,380,307.08             22,023,577.82

                        項目                                本期金額

    利潤總額                                                   45,524,046.20

    按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用                                     11,381,011.55

    子公司適用不同稅率的影響                                               -10,579.47

    調(diào)整以前期間所得稅的影響                                              951,264.53

    非應稅收入的影響                                                -1,206,820.39

    不可抵扣的成本、費用和損失的影響                                        2,094,357.83

    使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響                                -21,618,528.78

    本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響                          2,389,388.97

    其他-合伙企業(yè)先分后稅                                             3,639,598.68

    所得稅費用                                                   -2,380,307.08

(四十四) 每股收益

         基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以本公司發(fā)行在外

         普通股的加權(quán)平均數(shù)計算：

                   項目                 本期金額                 上期金額

    歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤                  35,935,674.36        123,065,844.74

    本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)                  686,677,113.00        686,677,113.00

    基本每股收益                                         0.05               0.18

    其中：持續(xù)經(jīng)營基本每股收益                                  0.05               0.18

         終止經(jīng)營基本每股收益

                        財務報表附注 第59頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         稀釋每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤（稀釋）除以本公司發(fā)

         行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)（稀釋）計算：

                項目                   本期金額               上期金額

   歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤（稀釋）               35,935,674.36     123,065,844.74

   本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)（稀釋）               686,677,113.00     686,677,113.00

   稀釋每股收益                                       0.05                0.18

   其中：持續(xù)經(jīng)營稀釋每股收益                                0.05                0.18

         終止經(jīng)營稀釋每股收益

(四十五) 費用按性質(zhì)分類的利潤表補充資料

   利潤表中的營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、研發(fā)費用和財務費用按照性質(zhì)分類，

   列示如下：

           項目              本期金額                        上期金額

   職工薪酬                       28,416,692.92               26,074,354.12

   折舊費和攤銷費用                   10,164,383.39               10,304,068.07

   物業(yè)租賃費                       3,641,172.27                4,323,279.12

   交際應酬費                       9,584,051.84                8,778,475.67

   綠化安保費                          134,830.79                  152,861.96

   保險費                            702,442.93               1,808,327.08

   無形資產(chǎn)攤銷                         762,579.60                  762,579.60

   差旅費                            539,498.36                  992,737.79

   公務車費用                       1,004,297.62                   949,483.13

   辦公費                            156,813.42                  576,461.91

   審計咨詢費                       3,615,704.34                1,505,930.97

   法律訴訟費                          971,792.96                  711,712.30

   修理費                            301,723.93                  159,463.02

   網(wǎng)絡通訊費                          139,621.55                  147,654.32

   董事會費用                          488,596.91                  527,915.95

   廣告宣傳費                            5,721.70                   11,666.79

   會務費                                                         22,064.91

   財務費用                       -2,762,532.74               -4,467,376.65

   其他費用                        1,379,504.08                1,613,152.43

                      財務報表附注 第60頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           項目                 本期金額                             上期金額

   營銷策劃費                           5,941,472.89

   房地產(chǎn)銷售成本                        89,375,126.62

           合計                    154,563,495.38                   54,954,812.49

(四十六) 現(xiàn)金流量表項目

                 項目                  本期金額                       上期金額

   利息收入                                  2,789,372.26              4,504,251.95

   政府補助                                    848,464.50                 275,083.26

   營業(yè)外收入和其他收益                               75,587.98              1,394,375.59

   往來款                                   4,600,180.82              7,465,963.25

                 合計                      8,313,605.56             13,639,674.05

                 項目                   本期金額                      上期金額

   銷售費用                                   6,160,256.25                 51,893.40

   管理費用                                  18,818,010.44            20,139,610.88

   財務費用－其他                                   27,817.07                 35,273.57

   營業(yè)外支出                                   592,223.77                 113,956.47

   往來款                                    6,177,724.04             6,715,457.24

                 合計                      31,776,031.57            27,056,191.56

(四十七) 現(xiàn)金流量表補充資料

                  補充資料                     本期金額                  上期金額

   凈利潤                                      47,904,353.28        120,026,523.08

   加：信用減值損失                                       -88,046.94           84,425.13

        資產(chǎn)減值準備

        固定資產(chǎn)折舊                               9,875,923.60         10,204,094.21

        油氣資產(chǎn)折耗

        使用權(quán)資產(chǎn)折舊

                         財務報表附注 第61頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                 補充資料                 本期金額               上期金額

        無形資產(chǎn)攤銷                            762,579.60        762,579.60

        長期待攤費用攤銷

        處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失

                                         -552,406.46        -881,472.47

   （收益以“－”號填列）

        固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）                                    2,338.76

        公允價值變動損失（收益以“－”號填列）            80,441,551.32     -42,148,937.33

        財務費用（收益以“－”號填列）                      -977.55            278.73

        投資損失（收益以“－”號填列）                -78,400,981.59   -114,986,924.52

        遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）           -26,030,548.65       -804,656.10

        遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）           -17,620,249.82      8,137,357.01

        存貨的減少（增加以“－”號填列）              -586,407,957.09   -194,332,108.08

        經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）          -31,025,986.08     15,223,185.51

        經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）         455,409,970.39     -12,696,783.24

        其他

   經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                      -145,732,775.99   -211,410,099.71

   債務轉(zhuǎn)為資本

   一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

   融資租入固定資產(chǎn)

   現(xiàn)金的期末余額                            478,291,969.53     193,415,072.33

   減：現(xiàn)金的期初余額                          193,415,072.33     264,896,175.23

   加：現(xiàn)金等價物的期末余額

   減：現(xiàn)金等價物的期初余額

   現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額                       284,876,897.20     -71,481,102.90

                 項目                   期末余額              上年年末余額

   一、現(xiàn)金                               478,291,969.53     193,415,072.33

   其中：庫存現(xiàn)金                                189,161.70          71,631.45

         可隨時用于支付的數(shù)字貨幣

         可隨時用于支付的銀行存款                 478,101,985.99     193,335,518.16

                        財務報表附注 第62頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                   項目                             期末余額              上年年末余額

          可隨時用于支付的其他貨幣資金                                 821.84            7,922.72

          可用于支付的存放中央銀行款項

          存放同業(yè)款項

          拆放同業(yè)款項

    二、現(xiàn)金等價物

    其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

    三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額                                478,291,969.53     193,415,072.33

    其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和

    現(xiàn)金等價物

(四十八) 政府補助

                                     計入當期損益或沖減相關(guān)

                                                               計入當期損益或沖減相

            種類            金額          成本費用損失的金額

                                                               關(guān)成本費用損失的項目

                                     本期金額         上期金額

    扶持資金                842,000.00   842,000.00    80,300.00        營業(yè)外收入

    超比例使用殘疾人獎勵            4,464.50     4,464.50    13,035.70        營業(yè)外收入

    一次性吸納就業(yè)補貼             2,000.00     2,000.00                     其他收益

    直接減免的增值稅                                      181,747.56        其他收益

            合計          848,464.50   848,464.50   275,083.26

(四十九) 租賃

                   項目                               本期金額             上期金額

    租賃負債的利息費用

    計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益的簡化處理的短期租賃

    費用

    計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益的簡化處理的低價值資

    產(chǎn)租賃費用（低價值資產(chǎn)的短期租賃費用除外）

    計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益的未納入租賃負債計量

    的可變租賃付款額

         其中：售后租回交易產(chǎn)生部分

                          財務報表附注 第63頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                 項目                     本期金額              上期金額

   轉(zhuǎn)租使用權(quán)資產(chǎn)取得的收入

   與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出                            3,641,172.27    4,626,136.27

   售后租回交易產(chǎn)生的相關(guān)損益

   售后租回交易現(xiàn)金流入

   售后租回交易現(xiàn)金流出

        本公司未納入租賃負債計量的未來潛在現(xiàn)金流出主要來源于承租人已承諾但

        尚未開始的租賃。

        本公司已承諾但尚未開始的租賃預計未來年度現(xiàn)金流出的情況如下：

                     剩余租賃期                            未折現(xiàn)租賃付款額

        經(jīng)營租賃

                                     本期金額                上期金額

   經(jīng)營租賃收入                              7,002,305.77       28,530,406.01

   其中：與未計入租賃收款額的可變租賃付款額相

   關(guān)的收入

        于資產(chǎn)負債表日后將收到的未折現(xiàn)的租賃收款額如下：

              剩余租賃期                  本期金額                上期金額

                合計                    65,445,819.89       72,796,076.39

        對于滿足條件的由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的租金減免、延期支付租金等租金減

        讓，本公司選擇按照《新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會計處理規(guī)定》采用簡化方

        法進行會計處理。

                       財務報表附注 第64頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           本公司作為承租人采用上述簡化方法處理相關(guān)租金減讓沖減本期營業(yè)成本、管

           理費用和銷售費用合計人民幣 0.00 元。

           本公司作為出租人采用上述簡化方法處理相關(guān)租金減讓沖減本期營業(yè)收入人

           民幣 1,965,118.69 元，不足沖減的部分計入投資收益人民幣 0.00 元。

六、    合并范圍的變更

(一)   與上期相比增加了 2 家合并單位

      注冊資本人民幣 500 萬元；2022 年 9 月 29 日，本公司發(fā)起設立全資子公司上海宸

      頤創(chuàng)營銷服務有限公司，注冊資本人民幣 500 萬元。截至資產(chǎn)負債表日，上述兩家

      新設子公司注冊資本尚未實繳到位。

(二)   與上期相比本期無減少合并單位

七、    在其他主體中的權(quán)益

      （除特別注明外，金額單位均為人民幣萬元）

(一)   在子公司中的權(quán)益

                                                持股比例(%)

           子公司名稱        主要經(jīng)營地   注冊地    業(yè)務性質(zhì)                      取得方式

                                               直接       間接

      天之宸酒店管理(上海)有限公司   上海      上海    物業(yè)管理      93.00     7.00    設立

      上海天宸健康管理有限公司      上海      上海    房地產(chǎn)開發(fā)     85.00             設立

      上海天宸客運有限公司        上海      上海    出租車營運    100.00             設立

      上海聯(lián)農(nóng)房產(chǎn)有限公司        上海      上海    房地產(chǎn)開發(fā)    100.00             設立

      北京辰經(jīng)晨文化傳播有限公司     北京      北京    房地產(chǎn)開發(fā)     51.00    49.00    設立

      上海美昆商貿(mào)有限公司        上海      上海    商務貿(mào)易     100.00             設立

      上海宸乾投資有限公司        上海      上海    投資管理     100.00             設立

      上海章宸投資管理有限公司      上海      上海    投資管理               89.00    設立

      上海昊晞投資有限公司        上海      上海    投資管理     100.00             設立

      天宸（香港）投資有限公司      香港      香港    投資管理              100.00    設立

      上海頌康健康管理咨詢有限公司    上海      上海    健康管理咨詢   100.00             設立

      上海菁佳醫(yī)院管理有限公司      上海      上海    健康管理咨詢   100.00             設立

      上海天宸康復醫(yī)院有限公司      上海      上海    健康管理咨詢   100.00             設立

                                                                 非同一控制

      上海文僖榮投資有限公司       上海      上海    投資管理     100.00

                                                                 下企業(yè)合并

      上海宸桁建筑裝飾工程有限公司    上海      上海    建筑裝飾     100.00             設立

      上海宸頤創(chuàng)營銷服務有限公司     上海      上海    營銷服務     100.00             設立

                         財務報表附注 第65頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                                            本期向少數(shù)股

                    少數(shù)股東      本期歸屬于少數(shù)                期末少數(shù)股東

        子公司名稱                               東宣告分派的

                    持股比例       股東的損益                  權(quán)益余額

                                              股利

   上海天宸健康管理有限公司      15.00%      1,207.01              14,620.20

   上海章宸投資管理有限公司      11.00%        -10.14                 -22.28

                    財務報表附注 第66頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                                                  期末余額                                                                                上年年末余額

    子公司名稱                                                                                                        非流動資                                        非流動負

               流動資產(chǎn)           非流動資產(chǎn)         資產(chǎn)合計          流動負債          非流動負債         負債合計         流動資產(chǎn)                          資產(chǎn)合計          流動負債                 負債合計

                                                                                                                       產(chǎn)                                      債

上海天宸健康管理有限公

司

上海章宸投資管理有限公

司

                                                    本期金額                                                                                上期金額

    子公司名稱

                     營業(yè)收入                   凈利潤           綜合收益總額               經(jīng)營活動現(xiàn)金流量              營業(yè)收入                       凈利潤            綜合收益總額         經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

上海天宸健康管理有限公司                23,051.79          8,046.75          8,046.75             -15,713.07               52.90              -817.13          -817.13          -20,348.82

上海章宸投資管理有限公司                                     -65.66               -65.66               0.00                                  -1,173.87       -1,173.87               -0.01

                                                                      財務報表附注 第67頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二)   在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益

      公司無重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

(三)   重要的共同經(jīng)營

      公司無重要的共同經(jīng)營企業(yè)

八、    與金融工具相關(guān)的風險

      本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風險：信用風險、流動性風險和市場風險（包括

      匯率風險、利率風險和其他價格風險）。上述金融風險以及本公司為降低這些風險所

      采取的風險管理政策如下所述 ：

      董事會負責規(guī)劃并建立本公司的風險管理架構(gòu)，制定本公司的風險管理政策和相關(guān)

      指引并監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本

      公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風

      險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)

      營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統(tǒng)進行更新。

(一)   信用風險

      信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司發(fā)生財務損失的風險。

      本公司信用風險主要產(chǎn)生于貨幣資金、應收票據(jù)、應收賬款、應收款項融資、其他

      應收款、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資和財務擔保合同等，以及未納入減值評估范圍的

      以公允價值計量且其變動計入當期損益的債務工具投資和衍生金融資產(chǎn)等。于資產(chǎn)

      負債表日，本公司金融資產(chǎn)的賬面價值已代表其最大信用風險敞口。

      本公司貨幣資金主要為存放于聲譽良好并擁有較高信用評級的國有銀行和其他大中

      型上市銀行的銀行存款，本公司認為其不存在重大的信用風險，幾乎不會產(chǎn)生因銀

      行違約而導致的重大損失。

      此外，對于應收票據(jù)、應收賬款、應收款項融資和其他應收款等，本公司設定相關(guān)

      政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可

      能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設置相應信

      用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司

      會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險

      在可控的范圍內(nèi)。

                     財務報表附注 第68頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二)   流動性風險

      流動性風險是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資

      金短缺的風險。

      本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務

      部門集中控制。財務部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 12

      個月現(xiàn)金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還

      債務。同時持續(xù)監(jiān)控公司是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機構(gòu)獲得提供足夠

      備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。

(三)   市場風險

      金融工具的市場風險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)

      生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。

九、    公允價值的披露

      公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：

      第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報

      價。

      第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值。

      第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。

      公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值

      所屬的最低層次決定。

(一)   以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值

                                              期末公允價值

             項目      第一層次公允           第二層次公允          第三層次公

                                                                 合計

                       價值計量            價值計量           允價值計量

      一、持續(xù)的公允價值計量

      ◆交易性金融資產(chǎn)          445,248.77    48,291,730.79            48,736,979.56

      變動計入當期損益的金融       445,248.77    48,291,730.79            48,736,979.56

      資產(chǎn)

       （1）權(quán)益工具投資        445,248.77                               445,248.77

       （2）其他                          48,291,730.79            48,291,730.79

      ◆其他權(quán)益工具投資      928,201,567.28                           928,201,567.28

                       財務報表附注 第69頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                                                            期末公允價值

                項目             第一層次公允            第二層次公允           第三層次公

                                                                                       合計

                                 價值計量               價值計量          允價值計量

      ◆其他非流動金融資產(chǎn)                                                  43,607,340.04     43,607,340.04

      變動計入當期損益的金融                                                 43,607,340.04     43,607,340.04

      資產(chǎn)

       （1）權(quán)益工具投資                                                  43,607,340.04     43,607,340.04

      持續(xù)以公允價值計量的資

      產(chǎn)總額

(二)   持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)

      第一層次公允價值計量項目市價均取自于 A 股市場資產(chǎn)負債表日相關(guān)股票的收盤價。

(三)   持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定

      量信息

                                                                           重要參數(shù)

            項目             期末公允價值                估值技術(shù)

                                                                  定性信息              定量信息

      理財產(chǎn)品                  48,291,730.79         市場法                             基金公開凈值

(四)   持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定

      量信息

           項目        期末公允價值           估值技術(shù)           不可觀察輸入值            范圍區(qū)間（加權(quán)平均值）

                                                    被投資公司的凈

      權(quán)益工具投資         43,607,340.04    凈資產(chǎn)法                                        不適用

                                                    資產(chǎn)公允價值

十、    關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

      （除特別注明外，金額單位均為人民幣萬元）

(一)   本公司的母公司情況

                                                            母公司對本公司           母公司對本公司的

       母公司名稱           注冊地       業(yè)務性質(zhì)           注冊資本

                                                            的持股比例(%)              表決權(quán)比例(%)

      上海仲盛虹橋企業(yè)        上海市

                                 企業(yè)管理           25,000.00             25.08                 25.08

      管理有限公司          閔行區(qū)

      本公司最終控制方是：葉立培、葉茂菁

                                     財務報表附注 第70頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二)   本公司的子公司情況

      本公司子公司的情況詳見本附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。

(三)   本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況

      本公司無重要的合營或聯(lián)營企業(yè)。

(四)   其他關(guān)聯(lián)方情況

           其他關(guān)聯(lián)方名稱             其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系

      上海仲盛物業(yè)有限公司        法人代表與上市公司法人代表有親屬關(guān)系

      上海仲源物業(yè)有限公司        聯(lián)營股東的法人代表與上市公司法人代表是同一人

      上海恒承實業(yè)發(fā)展有限公司      法人代表與上市公司法人代表是同一人

      仲盛房地產(chǎn)（上海）有限公司     法人代表與上市公司法人代表有親屬關(guān)系

(五)   關(guān)聯(lián)交易情況

           采購商品/接受勞務情況表

           關(guān)聯(lián)方        關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容        本期金額           上期金額

      上海仲盛物業(yè)有限公司     支付物業(yè)費                 29.58          31.23

      上海仲盛物業(yè)有限公司     支付停車費                  6.10           6.17

      上海仲源物業(yè)有限公司     支付物業(yè)費                  1.52           1.35

            合計                             37.20          38.75

                      財務報表附注 第71頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

          本公司作為承租方：

                                   本期金額                                     上期金額

                 簡化處理的短      未納入租賃                      簡化處理的短

           租賃資                       支付   承擔的租                      未納入租賃負         承擔的租

出租方名稱            期租賃和低價      負債計量的               增加的使   期租賃和低價               支付的          增加的使

           產(chǎn)種類                       的租   賃負債利                      債計量的可變         賃負債利

                 值資產(chǎn)租賃的      可變租賃付               用權(quán)資產(chǎn)   值資產(chǎn)租賃的                租金          用權(quán)資產(chǎn)

                                     金    息支出                       租賃付款額          息支出

                  租金費用        款額                         租金費用

上海恒承實業(yè)

           房產(chǎn)        73.80                                 105.89

發(fā)展有限公司

仲盛房地產(chǎn)（上

           房產(chǎn)       157.32                                 170.37

海）有限公司

  合計                231.12                                 276.26

                                          財務報表附注 第72頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           本公司作為擔保方：

                                                                            擔保是否已

              被擔保方             擔保金額           擔保起始日          擔保到期日

                                                                            經(jīng)履行完畢

      上海天宸健康管理有限公司              12,500.00     2021/12/1      2029/11/25     否

      上海天宸健康管理有限公司              53,000.00     2021/10/19      2030/9/2      否

           擔保情況詳見附注“十一、

                      （一）重要承諾事項”。

           本公司無作為被擔保方的情況。

                項目                    本期金額                           上期金額

      關(guān)鍵管理人員薪酬                                    659.39                         685.11

(六)   關(guān)聯(lián)方應收應付款項

                                      期末余額                         上年年末余額

       項目名稱          關(guān)聯(lián)方

                                賬面余額           壞賬準備            賬面余額             壞賬準備

      其他應收款

                  上海恒承實業(yè)發(fā)展

                  有限公司

       項目名稱              關(guān)聯(lián)方                  期末賬面余額               上年年末賬面余額

      應付賬款

                  上海恒承實業(yè)發(fā)展有限公司                             17.67

                           財務報表附注 第73頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

十一、 承諾及或有事項

(一)   重要承諾事項

      抵押資產(chǎn)情況（單位：萬元）

           抵押權(quán)人              抵押物            借款金額               抵押期限               是否已履行完畢

                     顓橋鎮(zhèn) 880 街坊 1/1 丘的土地使

      交通銀行股份有限公

                     用權(quán)（滬（2020）閔字不動產(chǎn)        34,808.15   2021/10/19    2027/9/2       否

      司上海楊浦支行（注 1）

                         權(quán)第 060167 號）

      中國民生銀行股份有      銀都路 2889 號的土地使用權(quán)

      限公司上海天鑰支行      （滬（2020）閔字不動產(chǎn)權(quán)第        5,785.70    2021/12/1    2026/11/25      否

      （注 2）                060536 號）

      注 1：2021 年 10 月 19 日，上海天宸健康管理有限公司與交通銀行股份有限公司上

      海楊浦支行簽訂合同號為 TCJK2021001 的《固定資產(chǎn)貸款合同》，借款期限為 2021

      年 10 月 19 日至 2027 年 9 月 2 日，借款金額 53,000 萬元，借款利率在公司每次提

      用貸款時以 LPR 為定價基準協(xié)商確定，該項借款由上海市天宸股份有限公司提供擔

      保，并以顓橋鎮(zhèn) 880 街坊 1/1 丘的土地使用權(quán)（滬（2020）閔字不動產(chǎn)權(quán)第 060167

      號）設定抵押擔保，截止 2022 年 12 月 31 日，上海天宸健康管理有限公司已提取上

      述借款 34,808.15 萬元。

      注 2：2021 年 12 月 2 日，上海天宸健康管理有限公司與中國民生銀行股份有限公司

      上海天鑰支行簽訂合同號為公固貸字第 02352021008001 號的《固定資產(chǎn)貸款借款合

      同》，借款期限為 2021 年 12 月 1 日至 2026 年 11 月 25 日，借款金額 12,500 萬元，

      借款年利率為固定利率 5.2%，該項借款由上海市天宸股份有限公司提供擔保，并以

      銀都路 2889 號的土地使用權(quán)（滬（2020）閔字不動產(chǎn)權(quán)第 060536 號）設定抵押擔

      保，截止 2022 年 12 月 31 日，上海天宸健康管理有限公司已提取上述借款 7,198.36

      萬元，已償還本金 1,412.67 萬元，余額 5,785.70 萬元。

(二)   或有事項

           本公司對外擔保的擔保事項詳見本報告“附注十、

                                （五）2、關(guān)聯(lián)擔保情況”。

              本公司無作為被擔保方的情況。

                              財務報表附注 第74頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

十二、 資產(chǎn)負債表日后事項

(一)   利潤分配情況

      擬分配的利潤或股利                                          20,600,313.39

      經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利

      計師事務所（特殊普通合伙）審計認定，本公司 2022 年度歸屬于母公司的凈利潤為

      年 12 月 31 日的股份總數(shù) 686,677,113 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利

      議通過。

(二)   其他資產(chǎn)負債表日后事項說明

十三、 其他重要事項

(一)   其他對投資者決策有影響的重要事項

      的上海市閔行區(qū)羅錦路 118 號獨院廠房及廠房內(nèi)全部建筑物和附屬設施（以下簡稱

      “案涉房屋”），租期于 2017 年 9 月 30 日到期，租約到期后好友多公司未按期返還

      案涉房屋，最終于 2019 年 4 月 4 日與天宸股份簽署房屋交接驗收單。2019 年 12 月

         本公司向上海市閔行區(qū)人民法院提起訴訟

                          （案號：2019 滬 0112 民初 46324 號），

      請求法院判令被告好友多公司向本公司支付房屋占用使用費人民幣 4,194,091.23 元

      及消防水費 673,820.71 元。

      事判決書》：

           （1）被告好友多公司于判決生效之日起十日內(nèi)支付本公司自 2017 年 10

      月 1 日起至 2019 年 4 月 4 日止，按年租金 1,389,150 元計算的房屋占有使用費；

                                                        （2）

      被告好友多公司于判決生效之日起十日內(nèi)支付本公司消防水費 251,385.25 元。好友

      多公司向上海市第一中級人民法院提起了上訴，2020 年 11 月 26 日，上海市第一中

      級人民法院出具（2019）滬 0112 民初 46324 號《民事判決書》

                                          ：駁回上訴，維持原

      判。2021 年 2 月 9 日，本公司已向上海市閔行區(qū)人民法院提起了對好友多公司強制

      執(zhí)行的申請，并與 2021 年 3 月 15 日執(zhí)行立案，在強制執(zhí)行過程中，好友多已歸還

      債務金額 1,292,461.00 元，剩余債務總額共計 1,151,035.03 元。2021 年 12 月 9 日，

      本公司與好友多簽署《執(zhí)行和解協(xié)議》，約定：將原租賃保證金 10 萬元沖抵剩余債

      務，好友多將其持有的對上海元友酒店管理服務有限公司債權(quán)（執(zhí)行案號：2020 滬

                            財務報表附注 第75頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

   好友多及好友多法定代表人的強制執(zhí)行措施，并在上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，雙方已辦

   理本案結(jié)案手續(xù)。截至本報告日，相關(guān)債權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓完畢。

   文化傳播有限公司曾用名，以下簡稱“辰經(jīng)晨”）與北京市西城區(qū)學而思培訓學校（以

   下簡稱“學而思”）簽署《房屋租賃合同》，約定辰經(jīng)晨將位于北京市西城區(qū)廣義街

   合同。

   初 29024 號），請求法院：1.確認西城學而思學校與辰經(jīng)晨公司于 2016 年 7 月 12 日

   簽訂的《房屋租賃合同》于 2021 月 11 月 22 日解除；2.判令辰經(jīng)晨公司退還西城學

   而思學校房屋租賃押金 3,105,070.21 元，退還 2021 年 11 月 23 日至 2021 年 12 月 31

   日期間的房租租金 2,304,413.64 元，共計 5,409,483.85 元；3.辰經(jīng)晨公司承擔本案訴

   訟費用。

   租金 5,688,371.66 元及滯納金 5,731,093.07 元；2.判令西城學而思學校向辰經(jīng)晨公司

   返還不應享受的免租期對應房屋租金 2,639,309.68 元，以上合計 14,058,774.41 元；

   北京市西城區(qū)人民法院于 2023 年 1 月 11 日就西城學而思租賃案作出一審判決如下：

   （1）、確認辰經(jīng)晨公司與西城學而思學校于 2016 年 7 月 12 日簽訂的《房屋租賃合

   同》于 2021 年 12 月 31 日解除。

                         （2）

                           、本判決生效之日起七日內(nèi)，辰經(jīng)晨公司退還

   西城學而思學校租賃保證金 3,105,070.21 元。

                              （3）、本判決生效之日起七日內(nèi)，西城

   學而思學校支付辰經(jīng)晨公司免租期租金損失 2,639,309.68 元。

                                     （4）、駁回西城學而思

   學校其他訴訟請求。

           （5）、駁回辰經(jīng)晨公司其他反訴請求。依據(jù)天宸股份提供的《北

   京市西城區(qū)人民法院生效裁判證明書》，西城學而思租賃案的一審判決書已于 2023

   年 2 月 6 日發(fā)生法律效力。

   就投資上海神州汽車節(jié)能環(huán)保有限公司（以下簡稱“神州汽車”）事宜簽署了《股權(quán)

   轉(zhuǎn)讓協(xié)議》等相關(guān)文件，章宸投資共出資 1800 萬元，受讓神州汽車 6.9231%的股份。

                       財務報表附注 第76頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

      充協(xié)議》，約定：神州汽車于新三板掛牌之日滿 3 年后的 180 日內(nèi)，投資方有權(quán)要求

      管理層股東回購其屆時持有的神州汽車股份，管理層股東應在接到投資方提出的回

      購要求后 180 日內(nèi)履行股份回購義務。2019 年 12 月，管理層股東出具《承諾函》，

      承諾：上述《補充協(xié)議》項下的股份回購義務不因神州汽車摘牌而受任何影響，管

      理層股東將按照《補充協(xié)議》履行自己的義務。章宸投資于 2020 年 3 月 6 日向管理

      層股東出具《工作函》，認為已經(jīng)達到《補充協(xié)議》約定的回購條件，要求管理層股

      東回購章宸投資所持有的股份。神州汽車及管理層股東于 2020 年 3 月 20 日出具《經(jīng)

      營情況說明及工作函的回復》，提出如下希望和建議：

                             （1）回購請求不要影響公司運

      營現(xiàn)金流；（2）公司擁有可用于回購的資產(chǎn)；（3）計劃采用管理層回購股份或公司

      回購投資人股份減資的形式進行；（4）如有新投資人受讓章宸投資所持有的股份，

      公司愿意配合辦理相關(guān)手續(xù)；（5）減免回購利息。章宸投資分別于 2020 年 8 月 25

      日、2021 年 12 月 3 日、2022 年 6 月和 2022 年 9 月，向管理層股東出具書面函件，

      要求神州汽車管理層股東按約定積極履行回購義務。截止本報告日，雙方仍未達成

      一致意見，管理層股東也尚未履行上述回購義務。

十四、 母公司財務報表主要項目注釋

(一)   應收賬款

               賬齡               期末余額               上年年末余額

      小計                           12,065,539.26      11,260,966.57

      減：壞賬準備                        8,105,875.04       8,199,382.51

               合計                   3,959,664.22       3,061,584.06

                        財務報表附注 第77頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

                                      期末余額                                                             上年年末余額

                  賬面余額                    壞賬準備                                      賬面余額                     壞賬準備

     類別

                             比例                      計提比       賬面價值                           比例                       計提比        賬面價值

               金額                      金額                                        金額                      金額

                             （%）                     例（%）                                     （%）                      例（%）

按單項計提壞賬

準備

其中：

單項金額不重大

但單獨計提壞賬       8,105,875.04    67.18   8,105,875.04    100.00                   8,105,875.04    71.98    8,105,875.04    100.00

準備的應收賬款

按組合計提壞賬

準備

其中：

賬齡組合          3,959,664.22    32.82                            3,959,664.22    3,155,091.53    28.02      93,507.47       2.96   3,061,584.06

     合計      12,065,539.26   100.00   8,105,875.04             3,959,664.22   11,260,966.57   100.00    8,199,382.51             3,061,584.06

                                                      財務報表附注 第78頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         按單項計提壞賬準備：

                                                       期末余額

         名稱

                       賬面余額                    壞賬準備             計提比例（%）         計提理由

   原天宸藥業(yè) 238 家

   客戶銷貨款項

         按組合計提壞賬準備：

         組合計提項目：

                                                       期末余額

         名稱

                          應收賬款                         壞賬準備                  計提比例（%）

   賬齡組合：

                                                   本期變動金額

        類別    上年年末余額                                                              期末余額

                                     計提             收回或轉(zhuǎn)回          轉(zhuǎn)銷或核銷

   壞賬準備          8,199,382.51       -93,507.47                                   8,105,875.04

                                                                 期末余額

              單位名稱                                               占應收賬款合

                                                應收賬款                            壞賬準備

                                                                計數(shù)的比例(%)

   上海東興實業(yè)有限公司                                    3,903,620.82        32.35

   原天宸藥業(yè)客戶第一名                                      548,804.70           4.55      548,804.70

   原天宸藥業(yè)客戶第二名                                      531,752.00           4.41      531,752.00

   原天宸藥業(yè)客戶第三名                                      517,737.44           4.29      517,737.44

   原天宸藥業(yè)客戶第四名                                      324,700.00           2.69      324,700.00

               合計                                5,826,614.96        48.29      1,922,994.14

                                財務報表附注 第79頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(二)   其他應收款

                  項目                 期末余額              上年年末余額

      應收利息                             1,695,313.18

      應收股利

      其他應收款項                         137,051,877.43      67,537,505.92

                  合計                 138,747,190.61      67,537,505.92

           應收利息分類

                  項目                 期末余額              上年年末余額

      上海天宸健康管理有限公司借款利息                  1,695,313.18

           （1）按賬齡披露

                  賬齡                 期末余額              上年年末余額

      小計                              162,930,070.35     93,412,938.84

      減：壞賬準備                           25,878,192.92     25,875,432.92

                  合計                  137,051,877.43     67,537,505.92

                       財務報表附注 第80頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

           （2）按壞賬計提方法分類披露

                                        期末余額                                                               上年年末余額

                    賬面余額                      壞賬準備                                      賬面余額                     壞賬準備

      類別

                               比例                       計提比        賬面價值                           比例                       計提比       賬面價值

                 金額                        金額                                        金額                       金額

                               （%）                      例（%）                                      （%）                      例（%）

按單項計提壞賬準備     144,894,593.47    88.93    7,924,068.21     5.47   136,970,525.26   75,300,143.77    80.61    7,924,068.21    10.52   67,376,075.56

其中：

單項金額重大但單獨

計提壞賬準備的其他     135,260,558.26                                     135,260,558.26   67,326,603.56    72.07                            67,326,603.56

應收款項

單項金額不重大但單

獨計提壞賬準備的其       9,634,035.21     5.91    7,924,068.21    82.25     1,709,967.00    7,973,540.21     8.54    7,924,068.21    99.38      49,472.00

他應收款項

按組合計提壞賬準備      18,035,476.88    11.07   17,954,124.71    99.55        81,352.17   18,112,795.07    19.39   17,951,364.71    99.11     161,430.36

其中：

按賬齡組合計提壞賬

準備的其他應收款項

      合計      162,930,070.35   100.00   25,878,192.92            137,051,877.43   93,412,938.84   100.00   25,875,432.92            67,537,505.92

                                                         財務報表附注 第81頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

        按單項計提壞賬準備：

        單項金額重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款項：

                                                      期末余額

            名稱

                          賬面余額               壞賬準備          計提比例（%）             計提理由

   上海天宸客運有限公司          14,045,342.04                                          預計可以收回

   上海天宸健康管理有限公司        67,000,000.00                                          預計可以收回

   上海美昆商貿(mào)有限公司          54,215,216.22                                          預計可以收回

            合計        135,260,558.26

        單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款項：

                                                           期末余額

                名稱                                                  計提比例

                                  賬面余額              壞賬準備                        計提理由

                                                                    （%）

   天宸（香港）投資有限公司                         2,617.00                              預計可以收回

   上海頌康健康管理咨詢有限公司                      29,350.00                              預計可以收回

   上海天宸康復醫(yī)院有限公司                        18,000.00                              預計可以收回

   上海菁佳醫(yī)院管理有限公司                        10,000.00                              預計可以收回

   上海宸桁建筑裝飾工程有限公司                   750,000.00                                預計可以收回

   上海宸頤創(chuàng)營銷服務有限公司                    900,000.00                                預計可以收回

   原上海天宸藥業(yè)有限公司 66 家客戶欠款            7,924,068.21     7,924,068.21     100.00   預計無法收回

                合計                 9,634,035.21     7,924,068.21      82.25

        按組合計提壞賬準備：

        組合計提項目：

                                                   期末余額

           名稱

                     其他應收款項                        壞賬準備               計提比例（%）

   賬齡組合：

   合計                     18,035,476.88             17,954,124.71                 99.55

                      財務報表附注 第82頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

       （3）壞賬準備計提情況

                 第一階段            第二階段      第三階段

                                整個存續(xù)期預    整個存續(xù)期預

       壞賬準備    未來 12 個月預                                      合計

                                期信用損失(未   期信用損失(已

                期信用損失

                                發(fā)生信用減值)   發(fā)生信用減值)

   上年年末余額       17,951,364.71              7,924,068.21    25,875,432.92

   上年年末余額在本期

   --轉(zhuǎn)入第二階段

   --轉(zhuǎn)入第三階段

   --轉(zhuǎn)回第二階段

   --轉(zhuǎn)回第一階段

   本期計提              2,760.00                                   2,760.00

   本期轉(zhuǎn)回

   本期轉(zhuǎn)銷

   本期核銷

   其他變動

   期末余額         17,954,124.71              7,924,068.21    25,878,192.92

       其他應收款項賬面余額變動如下：

                 第一階段            第二階段      第三階段

                                整個存續(xù)期預    整個存續(xù)期預

       賬面余額    未來 12 個月預                                      合計

                                期信用損失(未   期信用損失(已

                期信用損失

                                發(fā)生信用減值)   發(fā)生信用減值)

   上年年末余額       85,488,870.63              7,924,068.21    93,412,938.84

   上年年末余額在本期

   --轉(zhuǎn)入第二階段

   --轉(zhuǎn)入第三階段

   --轉(zhuǎn)回第二階段

   --轉(zhuǎn)回第一階段

   本期新增         69,517,131.51                              69,517,131.51

   本期終止確認

   其他變動

   期末余額        155,006,002.14              7,924,068.21   162,930,070.35

                  財務報表附注 第83頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

         （4）本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準備情況

                                                 本期變動金額

      類別          上年年末余額                                                     期末余額

                                     計提           收回或轉(zhuǎn)回        轉(zhuǎn)銷或核銷

   壞賬準備           25,875,432.92      2,760.00                               25,878,192.92

         （5）按款項性質(zhì)分類情況

          款項性質(zhì)                       期末賬面余額                      上年年末賬面余額

   往來款                                       162,845,718.18                 93,250,228.48

   押金、保證金                                                                        4,040.00

   備用金                                             84,352.17                  158,670.36

            合計                               162,930,070.35                 93,412,938.84

         （6）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款項情況

                                                               占其他應收款項

                                                                            壞賬準備期末余

           單位名稱             款項性質(zhì)        期末余額            賬齡     期末余額合計數(shù)

                                                                                 額

                                                                的比例(%)

   無錫萊福釀造有限公司               往來款         1,708,084.71   5 年以上         1.05      1,708,084.71

   上海天宸客運有限公司               往來款        14,045,342.04   1 年以內(nèi)         8.62

   上海申聯(lián)進出口貿(mào)易有限公司            往來款        15,680,000.00   5 年以上         9.62     15,680,000.00

   上海美昆商貿(mào)有限公司               往來款        54,215,216.22   1 年以內(nèi)        33.28

   上海天宸健康管理有限公司             往來款        67,000,000.00   1 年以內(nèi)        41.12

           合計                         152,648,642.97                93.69     17,388,084.71

                                  財務報表附注 第84頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(三)   長期股權(quán)投資

                                         期末余額                                                            上年年末余額

      項目

                賬面余額                     減值準備                      賬面價值               賬面余額                減值準備              賬面價值

對子公司投資          1,305,500,000.00          12,927,564.81            1,292,572,435.19   1,290,500,000.00     12,927,564.81    1,277,572,435.19

       被投資單位              上年年末余額                      本期增加                 本期減少         期末余額             本期計提減值準備          減值準備期末余額

天之宸酒店管理(上海)有限公司                    5,600,000.00                                          5,600,000.00

上海天宸客運有限公司                     15,900,000.00                                            15,900,000.00

上海聯(lián)農(nóng)房產(chǎn)有限公司                     40,000,000.00                                            40,000,000.00

北京辰經(jīng)晨文化傳播有限公司                      5,100,000.00                                          5,100,000.00

上海天宸健康管理有限公司                 1,120,500,000.00                                         1,120,500,000.00                        12,927,564.81

上海美昆商貿(mào)有限公司                     30,000,000.00                                            30,000,000.00

上海文僖榮投資管理有限公司                  28,400,000.00                                            28,400,000.00

上海宸乾投資有限公司                     30,000,000.00                                            30,000,000.00

上海昊晞投資有限公司                     10,000,000.00                                            10,000,000.00

上海天宸康復醫(yī)院有限公司                       5,000,000.00           15,000,000.00                 20,000,000.00

           合計                1,290,500,000.00             15,000,000.00               1,305,500,000.00                        12,927,564.81

                                                              財務報表附注 第85頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

(四)   營業(yè)收入和營業(yè)成本

                               本期金額                                 上期金額

            項目

                        收入             成本                 收入                  成本

      主營業(yè)務             1,285,714.29     95,535.73

      其他業(yè)務             3,857,246.22   2,057,916.10       6,182,432.94        1,643,101.52

            合計         5,142,960.51   2,153,451.83       6,182,432.94        1,643,101.52

            營業(yè)收入明細：

                 項目                      本期金額                             上期金額

      客戶合同產(chǎn)生的收入                                1,285,714.29

      租賃收入                                     3,857,246.22                  6,182,432.94

                 合計                            5,142,960.51                  6,182,432.94

                      合同分類                                        本期金額

      商品類型：

      房地產(chǎn)銷售收入                                                                1,285,714.29

                       合計                                                    1,285,714.29

      按經(jīng)營地區(qū)分類：

      上海市                                                                    1,285,714.29

                       合計                                                    1,285,714.29

      按商品轉(zhuǎn)讓的時間分類：

      在某一時點確認                                                                1,285,714.29

                       合計                                                    1,285,714.29

(五)   投資收益

                      項目                             本期金額                   上期金額

      其他非流動金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益                                                     717,891.56

      交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益                                       12,753.52        25,831.80

      處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益                                  3,418,583.53         9,399,020.66

      其他權(quán)益工具投資持有期間取得的股利收入                                                   69,585,938.50

                      合計                                3,431,337.05        79,728,682.52

                             財務報表附注 第86頁

上海市天宸股份有限公司

二○二二年度

財務報表附注

十五、 補充資料

(一)   當期非經(jīng)常性損益明細表

                   項目                  金額              說明

      非流動資產(chǎn)處置損益                          552,406.46

      越權(quán)審批或無正式批準文件的稅收返還、減免

      計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關(guān)，按

      照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外）

      計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費

      企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小

      于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價

      值產(chǎn)生的收益

      非貨幣性資產(chǎn)交換損益

      委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益

      因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)

      減值準備

      債務重組損益

      企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

      交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的

      損益

      同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當

      期凈損益

      與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益

      除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的有效套期保值業(yè)務外，

      持有交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負

      債、衍生金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處         -77,000,214.27

      置交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負債、

      衍生金融負債和其他債權(quán)投資取得的投資收益

      單獨進行減值測試的應收款項、合同資產(chǎn)減值準備轉(zhuǎn)

      回

      對外委托貸款取得的損益

      采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允

      價值變動產(chǎn)生的損益

      根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行

      一次性調(diào)整對當期損益的影響

                        財務報表附注 第87頁

查看原文公告

關(guān)鍵詞：